万安科技: 浙江万安科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

浙江万安科技股份有限公司

(资料图)

审计报告及财务报表

二○二二年度

            浙江万安科技股份有限公司

              审计报告及财务报表

       （2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）

一、   审计报告                                           1-5

二、   财务报表

     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4

     合并利润表和母公司利润表                                   5-6

     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8

     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12

     财务报表附注                                     1-128

               审 计 报 告

                            信会师报字[2023]第 ZF10402 号

浙江万安科技股份有限公司全体股东：

  一、 审计意见

  我们审计了浙江万安科技股份有限公司（以下简称万安科技）财

务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了万安科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司

财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

  二、 形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于万安科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获

取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

  三、 关键审计事项

  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

                 报表 第 2 页

      我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

               关键审计事项                             该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策参见财务报表附注“三、（二十              1、了解和评价万安科技管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和

四）收入”。                               运行有效性；

如财务报表附注“五、

         （四十二）营业收入和营业成本”             2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，检查销售合同，核查收入

所述，万安科技 2022 年度合并营业收入为 336,406.01    确认时点的恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；

万元，同比上升 23.99%。                      3、对收入执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分析，评价收

营业收入是主要利润来源，影响万安科技的关键业绩              入相关指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；

指标。收入确认的真实性、准确性和完整性对利润影              4、获取主要客户工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实性；

响较大。因此我们将收入确认作为关键审计事项。               5、对收入的发生执行细节测试，查看销售合同、发票、出库及发运的记

                                     录和单据、收款凭证，对应收账款余额进行分析，并执行函证和期后收

                                     款测试，评价收入确认的真实性；

                                     户实际领用结算单等，结合应收账款函证，评价收入是否被记录于恰当

                                     的会计期间；

                                     确认销售回款支付方与销售客户一致。

（二）存货跌价准备

存货跌价准备的会计政策参见财务报表附注“三、

                     （十              1、了解并评估万安科技与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行；

一）存货”。                               2、对存货实施监盘，检查存货的数量、状况，并对库龄较长的存货进行

如财务报表附注“五、（八）存货”所述，截至 2022           重点检查；

年 12 月 31 日，万安科技存货账面余额 76,557.67 万   3、获取万安科技存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及存货减值

元，存货跌价准备 6,950.14 万元。因存货账面余额重        计提金额进行复核，将管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用

大，存货跌价准备计提是否充分对于财务报表具有重              等与实际发生额进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出

要性。在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大              的判断是否合理；

会计估计和判断，因此我们将其识别为关键审计事               4、检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准

项。                                   备变化的合理性。

（三）应收账款坏账准备

应收账款坏账准备的会计政策参见财务报表附注                1、了解并评估万安科技与应收账款坏账准备相关的内部控制的设计和运

“三、（十）金融工具”。                         行；

如财务报表附注“五、（四）应收账款”所述，截至              2、对于单项为基础计量预期信用损失的应收账款，我们详细复核了管理

款账面余额 100,966.86 万元，应收账款坏账准备         款回收情况、经营情况、涉诉情况等对信用风险作出的评估；

根据新金融工具准则的相关规定，万安科技管理层以              用风险特征划分组合的合理性；复核组合的账龄、信用记录、逾期账龄

预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款              等关键信息；复核预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用

进行减值测试并确认坏账准备。由于应收账款预计可              损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程；

收回金额涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收              4、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；

账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此              5、检查管理层是否在财务报表中已对应收账款坏账准备进行了恰当的列

我们将其识别为关键审计事项。                       报和披露。

                                     报表 第 3 页

  四、 其他信息

  万安科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息

包括万安科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和

我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的

情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

  五、 管理层和治理层对财务报表的责任

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公

允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时，管理层负责评估万安科技的持续经营能力，

披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非

计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督万安科技的财务报告过程。

  六、 注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保

证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

              报表 第 4 页

   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性。

   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对万安科技持续经营能力产生重大疑

虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非

无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致万安科技不能持续经营。

   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

   （六）就万安科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督

和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺

陷。

   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声

明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。

             报表 第 5 页

  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些

事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所                中国注册会计师：凌燕

（特殊普通合伙）                （项目合伙人）

                        中国注册会计师：陈思华

                        中国注册会计师：梅军锋

   中国•上海                二〇二三年四月十一日

             报表 第 6 页

                  浙江万安科技股份有限公司

                     合并资产负债表

           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

          资产                 附注五      期末余额              上年年末余额

流动资产：

 货币资金                        （一）      857,699,974.68     593,512,164.87

 结算备付金

 拆出资金

 交易性金融资产                     （二）                            2,893,449.71

 衍生金融资产

 应收票据                        （三）       23,527,460.63      43,628,341.42

 应收账款                        （四）      924,712,669.07     648,565,211.44

 应收款项融资                      （五）      380,339,055.93     453,784,000.16

 预付款项                        （六）       19,679,712.39      16,578,800.41

 应收保费

 应收分保账款

 应收分保合同准备金

 其他应收款                       （七）       10,079,549.14        7,000,878.55

 买入返售金融资产

 存货                          （八）      696,075,324.00     670,901,620.51

 合同资产                        （九）       23,709,677.96      21,676,091.35

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产                 （十）         4,899,389.95       9,185,728.90

 其他流动资产                     （十一）         2,984,140.56      27,435,473.84

流动资产合计                               2,943,706,954.31   2,495,161,761.16

非流动资产：

 发放贷款和垫款

 债权投资

 其他债权投资

 长期应收款                      （十二）        6,530,849.48       7,453,041.20

 长期股权投资                     （十三）       55,550,132.67      48,184,532.61

 其他权益工具投资                   （十四）       20,000,000.00       2,361,500.00

 其他非流动金融资产

 投资性房地产                     （十五）        11,077,344.99     12,479,725.81

 固定资产                       （十六）     1,050,804,515.67    866,528,602.07

 在建工程                       （十七）       298,761,442.65    127,612,351.90

 生产性生物资产

 油气资产

 使用权资产                      （十八）       67,937,212.41      17,126,500.19

 无形资产                       （十九）      241,336,520.78     228,096,942.45

 开发支出

 商誉                          （二十）

 长期待摊费用                     （二十一）        5,078,354.87       3,663,192.07

 递延所得税资产                    （二十二）       62,429,755.22      50,749,175.16

 其他非流动资产                    （二十三）       48,122,474.48      42,114,345.80

非流动资产合计                              1,867,628,603.22   1,406,369,909.26

资产总计                                 4,811,335,557.53   3,901,531,670.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：         主管会计工作负责人：           会计机构负责人：

                      报表 第 7 页

                    浙江万安科技股份有限公司

                    合并资产负债表（续）

              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

         负债和所有者权益           附注五          期末余额               上年年末余额

流动负债：

 短期借款                      （二十四）          424,996,626.68      269,815,463.40

 向中央银行借款

 拆入资金

 交易性金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                      （二十五）           547,354,472.82     332,601,543.21

 应付账款                      （二十六）         1,116,338,386.49     843,355,996.13

 预收款项

 合同负债                      （二十七）           48,878,774.45       59,334,441.88

 卖出回购金融资产款

 吸收存款及同业存放

 代理买卖证券款

 代理承销证券款

 应付职工薪酬                    （二十八）           90,036,654.25       65,047,195.30

 应交税费                      （二十九）           53,055,378.31       36,199,661.75

 其他应付款                      （三十）           71,586,886.82        8,274,924.93

 应付手续费及佣金

 应付分保账款

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债               （三十一）            23,656,226.29       19,277,890.96

 其他流动负债                    （三十二）             8,798,936.01        7,657,221.68

流动负债合计                                   2,384,702,342.12    1,641,564,339.24

非流动负债：

 保险合同准备金

 长期借款                      （三十三）          168,400,000.00       111,291,911.11

 应付债券

 其中：优先股

    永续债

 租赁负债                      （三十四）           56,536,346.62       11,991,683.98

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 预计负债                      （三十五）           31,842,960.64       19,766,958.44

 递延收益                      （三十六）          130,076,792.80      123,799,087.60

 递延所得税负债                   （二十二）                                2,119,297.37

 其他非流动负债

非流动负债合计                                    386,856,100.06      268,968,938.50

负债合计                                     2,771,558,442.18    1,910,533,277.74

所有者权益：

 股本                        （三十七）          479,646,926.00      479,646,926.00

 其他权益工具

 其中：优先股

    永续债

 资本公积                      （三十八）          795,019,281.33      783,700,468.38

 减：库存股

 其他综合收益

 专项储备                      （三十九）            1,774,589.98

 盈余公积                       （四十）           98,411,896.42       98,052,597.08

 一般风险准备

 未分配利润                     （四十一）           588,020,370.54      557,512,193.98

 归属于母公司所有者权益合计                           1,962,873,064.27    1,918,912,185.44

 少数股东权益                                     76,904,051.08       72,086,207.24

所有者权益合计                                  2,039,777,115.35    1,990,998,392.68

负债和所有者权益总计                               4,811,335,557.53    3,901,531,670.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：         主管会计工作负责人：               会计机构负责人：

                        报表 第 8 页

                  浙江万安科技股份有限公司

                    母公司资产负债表

              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

             资产               附注十四        期末余额             上年年末余额

流动资产：

 货币资金                                    321,881,436.91     248,451,723.32

 交易性金融资产

 衍生金融资产

 应收票据                          （一）        22,745,698.45      23,791,022.60

 应收账款                          （二）       318,812,483.70     324,174,600.74

 应收款项融资                        （三）        34,688,295.90     183,897,982.05

 预付款项                                       1,582,588.69       5,492,760.46

 其他应收款                         （四）       168,034,290.92     140,838,636.86

 存货                                      298,342,073.14     356,979,162.87

 合同资产                                     16,448,187.35        9,344,297.89

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产

 其他流动资产                                       43,501.79        6,316,719.85

流动资产合计                                  1,182,578,556.85   1,299,286,906.64

非流动资产：

 债权投资

 其他债权投资

 长期应收款

 长期股权投资                        （五）       919,033,342.91     829,937,567.54

 其他权益工具投资                                 20,000,000.00        2,361,500.00

 其他非流动金融资产

 投资性房地产                                   51,040,283.96      55,050,912.21

 固定资产                                    351,261,355.52     363,267,924.32

 在建工程                                     36,000,719.48      57,600,717.55

 生产性生物资产

 油气资产

 使用权资产                                      2,593,691.19       4,533,332.92

 无形资产                                    113,076,803.10     112,641,882.40

 开发支出

 商誉

 长期待摊费用

 递延所得税资产                                  25,152,927.26      26,091,981.38

 其他非流动资产                                    2,361,328.90     16,106,204.34

非流动资产合计                                 1,520,520,452.32   1,467,592,022.66

资产总计                                    2,703,099,009.17   2,766,878,929.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：         主管会计工作负责人：              会计机构负责人：

                       报表 第 9 页

                   浙江万安科技股份有限公司

                   母公司资产负债表（续）

            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

        负债和所有者权益              附注十四        期末余额             上年年末余额

流动负债：

 短期借款                                    291,796,804.44     226,760,198.05

 交易性金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                                    111,996,159.62     116,742,989.73

 应付账款                                    254,637,912.28     358,194,699.59

 预收款项

 合同负债                                      5,068,693.76       4,208,642.96

 应付职工薪酬                                   30,733,862.29      26,373,220.37

 应交税费                                      6,141,895.25       4,082,050.22

 其他应付款                                    34,989,132.51      63,482,305.41

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债                               8,955,819.08       4,805,866.67

 其他流动负债                                    6,384,791.33       1,245,146.58

流动负债合计                                   750,705,070.56     805,895,119.58

非流动负债：

 长期借款                                     88,400,000.00       75,291,911.11

 应付债券

 其中：优先股

    永续债

 租赁负债                                        685,872.88        4,588,465.35

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 预计负债                                     16,008,490.41      10,734,081.74

 递延收益                                     84,865,094.73      86,110,754.98

 递延所得税负债                                     967,557.65

 其他非流动负债

非流动负债合计                                  190,927,015.67     176,725,213.18

负债合计                                     941,632,086.23     982,620,332.76

所有者权益：

 股本                                      479,646,926.00     479,646,926.00

 其他权益工具

 其中：优先股

    永续债

 资本公积                                    789,630,573.53     775,566,577.28

 减：库存股

 其他综合收益

 专项储备                                         321,324.95

 盈余公积                                      75,897,130.63      75,537,831.29

 未分配利润                                    415,970,967.83     453,507,261.97

所有者权益合计                                 1,761,466,922.94   1,784,258,596.54

负债和所有者权益总计                              2,703,099,009.17   2,766,878,929.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：      主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：

                       报表 第 10 页

                         浙江万安科技股份有限公司

                                合并利润表

                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

               项目                   附注五     本期金额                上期金额

一、营业总收入                                      3,364,060,109.43    2,713,116,624.65

  其中：营业收入                          （四十二）     3,364,060,109.43    2,713,116,624.65

     利息收入

     已赚保费

     手续费及佣金收入

二、营业总成本                                      3,292,788,011.01    2,694,625,828.23

  其中：营业成本                          （四十二）     2,802,031,518.83    2,261,669,349.98

     利息支出

     手续费及佣金支出

     退保金

     赔付支出净额

     提取保险责任准备金净额

     保单红利支出

     分保费用

     税金及附加                         （四十三）        10,360,671.03       15,415,916.39

     销售费用                          （四十四）       149,724,835.76      126,065,891.36

     管理费用                          （四十五）       165,485,322.17      143,846,510.29

     研发费用                          （四十六）       169,254,229.92      133,789,040.21

     财务费用                          （四十七）        -4,068,566.70       13,839,120.00

     其中：利息费用                                    20,630,865.56       14,957,334.86

         利息收入                                    8,989,338.34        5,165,751.06

  加：其他收益                           （四十八）        33,365,491.33       37,067,946.06

    投资收益（损失以“-”号填列）                （四十九）        27,906,482.68      -22,055,850.64

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         -15,341,864.87      -22,371,084.39

        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）             （五十）          -789,433.84          104,419.34

    信用减值损失（损失以“-”号填列）              （五十一）       -20,301,003.90       -7,983,612.30

    资产减值损失（损失以“-”号填列）              （五十二）       -44,890,607.89      -26,897,330.47

    资产处置收益（损失以“-”号填列）              （五十三）           529,111.61          258,396.45

三、营业利润（亏损以“-”号填列）                               67,092,138.41       -1,015,235.14

  加：营业外收入                          （五十四）         2,237,486.86       14,407,839.01

  减：营业外支出                          （五十五）         3,290,749.05        5,525,662.52

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                             66,038,876.22        7,866,941.35

  减：所得税费用                          （五十六）          -751,719.69       -2,153,229.64

五、净利润（净亏损以“-”号填列）                               66,790,595.91       10,020,170.99

  （一）按经营持续性分类

  （二）按所有权归属分类

六、其他综合收益的税后净额

  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

  （一）不能重分类进损益的其他综合收益

  （二）将重分类进损益的其他综合收益

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                        66,790,595.91       10,020,170.99

  归属于母公司所有者的综合收益总额                              71,637,464.11       21,821,149.56

  归属于少数股东的综合收益总额                                -4,846,868.20      -11,800,978.57

八、每股收益：

  （一）基本每股收益（元/股）                   （五十七）                 0.15                0.05

  （二）稀释每股收益（元/股）                   （五十七）                 0.15                0.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：              主管会计工作负责人：               会计机构负责人：

                                报表 第 11 页

                  浙江万安科技股份有限公司

                      母公司利润表

             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

             项目             附注十四     本期金额               上期金额

一、营业收入                       （六）   1,044,415,948.89   1,245,899,350.05

   减：营业成本                    （六）     880,087,598.49   1,018,469,611.89

      税金及附加                            1,565,470.24       6,207,241.27

      销售费用                            65,369,378.47      72,047,978.41

      管理费用                            63,310,167.92      57,395,009.37

      研发费用                            76,404,964.85      75,485,711.51

      财务费用                            -4,578,132.32      12,117,092.80

      其中：利息费用                         15,652,517.07      14,150,825.60

          利息收入                         8,003,838.97       6,872,298.17

   加：其他收益                             22,612,190.42      24,722,013.98

      投资收益（损失以“-”号填列）       （七）       44,140,148.68     -18,771,084.39

      其中：对联营企业和合营企业的投资收益             -15,341,864.87     -22,371,084.39

          以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益

      净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

      公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

      信用减值损失（损失以“-”号填列）               -1,029,935.90      -9,984,995.99

      资产减值损失（损失以“-”号填列）              -23,131,277.84     -12,417,932.06

      资产处置收益（损失以“-”号填列）                  -47,650.18         370,072.10

二、营业利润（亏损以“-”号填列）                      4,799,976.42     -11,905,221.56

   加：营业外收入                               816,252.50       1,173,064.41

   减：营业外支出                               116,623.74         178,910.26

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                    5,499,605.18     -10,911,067.41

   减：所得税费用                             1,906,611.77      -8,759,895.42

四、净利润（净亏损以“-”号填列）                      3,592,993.41      -2,151,171.99

   （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）              3,592,993.41      -2,151,171.99

   （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

   （一）不能重分类进损益的其他综合收益

   （二）将重分类进损益的其他综合收益

金额

六、综合收益总额                               3,592,993.41      -2,151,171.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：        主管会计工作负责人：           会计机构负责人：

                      报表 第 12 页

                   浙江万安科技股份有限公司

                      合并现金流量表

              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

             项目                    附注五      本期金额              上期金额

一、经营活动产生的现金流量

  销售商品、提供劳务收到的现金                           2,409,044,032.82   1,892,101,641.05

  客户存款和同业存放款项净增加额

  向中央银行借款净增加额

  向其他金融机构拆入资金净增加额

  收到原保险合同保费取得的现金

  收到再保业务现金净额

  保户储金及投资款净增加额

  收取利息、手续费及佣金的现金

  拆入资金净增加额

  回购业务资金净增加额

  代理买卖证券收到的现金净额

  收到的税费返还                                     51,995,951.36      21,477,827.76

  收到其他与经营活动有关的现金              （五十八）          132,022,899.12      82,416,009.26

经营活动现金流入小计                                 2,593,062,883.30   1,995,995,478.07

  购买商品、接受劳务支付的现金                           1,798,597,748.27   1,375,714,999.31

  客户贷款及垫款净增加额

  存放中央银行和同业款项净增加额

  支付原保险合同赔付款项的现金

  拆出资金净增加额

  支付利息、手续费及佣金的现金

  支付保单红利的现金

  支付给职工以及为职工支付的现金                            456,076,195.74     373,110,031.20

  支付的各项税费                                     66,325,206.21      58,830,168.12

  支付其他与经营活动有关的现金              （五十八）          199,574,443.12     140,002,143.37

经营活动现金流出小计                                 2,520,573,593.34   1,947,657,342.00

经营活动产生的现金流量净额                                 72,489,289.96      48,338,136.07

二、投资活动产生的现金流量

  收回投资收到的现金                                  55,960,073.41        9,142,510.88

  取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    1,997,298.75       1,056,832.31

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金              （五十八）                             27,844,513.14

投资活动现金流入小计                                   57,957,372.16      38,043,856.33

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   212,629,412.57     102,290,493.15

  投资支付的现金                                    30,216,500.00      48,621,500.00

  质押贷款净增加额

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                  242,845,912.57      150,911,993.15

投资活动产生的现金流量净额                              -184,888,540.41     -112,868,136.82

三、筹资活动产生的现金流量

  吸收投资收到的现金                                    6,600,000.00     25,500,000.00

  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                           25,500,000.00

  取得借款收到的现金                                 560,500,000.00     395,500,000.00

  收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                  567,100,000.00     421,000,000.00

  偿还债务支付的现金                                 344,300,000.00     339,611,000.00

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          59,968,791.54      40,650,361.80

  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                            2,400,000.00

  支付其他与筹资活动有关的现金              （五十八）          12,585,684.12       4,884,017.48

筹资活动现金流出小计                                  416,854,475.66     385,145,379.28

筹资活动产生的现金流量净额                               150,245,524.34      35,854,620.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            8,380,151.37      -2,286,317.01

五、现金及现金等价物净增加额                               46,226,425.26     -30,961,697.04

  加：期初现金及现金等价物余额                            510,852,926.41     541,814,623.45

六、期末现金及现金等价物余额                              557,079,351.67     510,852,926.41

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：         主管会计工作负责人：                会计机构负责人：

                        报表 第 13 页

                浙江万安科技股份有限公司

                  母公司现金流量表

           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

           项目               附注     本期金额              上期金额

一、经营活动产生的现金流量

  销售商品、提供劳务收到的现金                   862,462,801.66     966,485,034.46

  收到的税费返还                           32,678,198.92      21,477,827.76

  收到其他与经营活动有关的现金                    32,610,142.06      52,114,967.76

经营活动现金流入小计                         927,751,142.64   1,040,077,829.98

  购买商品、接受劳务支付的现金                   561,433,184.14     731,168,722.36

  支付给职工以及为职工支付的现金                  132,889,026.99     155,256,114.00

  支付的各项税费                            4,736,686.92      16,892,469.57

  支付其他与经营活动有关的现金                    78,037,520.86      94,716,807.28

经营活动现金流出小计                         777,096,418.91     998,034,113.21

经营活动产生的现金流量净额                      150,654,723.73      42,043,716.77

二、投资活动产生的现金流量

  收回投资收到的现金                         68,167,776.00       6,614,956.00

  取得投资收益收到的现金                                           3,600,000.00

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金                   116,500,000.00

投资活动现金流入小计                         185,120,670.49     11,910,707.29

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

  投资支付的现金                           50,616,500.00     51,621,506.47

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金                   185,000,000.00      71,500,000.00

投资活动现金流出小计                         255,652,155.39     159,028,356.61

投资活动产生的现金流量净额                      -70,531,484.90    -147,117,649.32

三、筹资活动产生的现金流量

  吸收投资收到的现金

  取得借款收到的现金                        281,500,000.00    307,500,000.00

  收到其他与筹资活动有关的现金                   407,500,000.00    354,500,000.00

筹资活动现金流入小计                         689,000,000.00    662,000,000.00

  偿还债务支付的现金                        241,300,000.00    315,611,000.00

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 53,827,892.61     36,420,567.83

  支付其他与筹资活动有关的现金                   455,069,832.55    325,908,072.37

筹资活动现金流出小计                         750,197,725.16    677,939,640.20

筹资活动产生的现金流量净额                      -61,197,725.16    -15,939,640.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   8,129,234.30     -2,396,421.90

五、现金及现金等价物净增加额                      27,054,747.97   -123,409,994.65

  加：期初现金及现金等价物余额                   223,651,960.47    347,061,955.12

六、期末现金及现金等价物余额                     250,706,708.44    223,651,960.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：

                      报表 第 14 页

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                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

                                                                                                本期金额

                                                                                归属于母公司所有者权益

         项目                                                                                                                                                            少数股东

                                               其他权益工具                          减：库存   其他综合                                  一般风                                                       所有者权益合计

                           股本                                   资本公积                          专项储备           盈余公积                  未分配利润                小计              权益

                                         优先股     永续债    其他                       股     收益                                   险准备

一、上年年末余额                479,646,926.00                        783,700,468.38                                98,052,597.08         557,512,193.98   1,918,912,185.44   72,086,207.24   1,990,998,392.68

   加：会计政策变更

     前期差错更正

     同一控制下企业合并

     其他

二、本年年初余额                479,646,926.00                        783,700,468.38                                98,052,597.08         557,512,193.98   1,918,912,185.44   72,086,207.24   1,990,998,392.68

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                          11,318,812.95                 1,774,589.98      359,299.34          30,508,176.56      43,960,878.83    4,817,843.84      48,778,722.67

（一）综合收益总额                                                                                                                          71,637,464.11      71,637,464.11   -4,846,868.20      66,790,595.91

（二）所有者投入和减少资本                                                  -2,745,183.30                                                                          -2,745,183.30    9,350,000.00       6,604,816.70

（三）利润分配                                                                                                       359,299.34          -41,129,287.55     -40,769,988.21                     -40,769,988.21

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备                                                                                      1,774,589.98                                              1,774,589.98                       1,774,589.98

（六）其他                                                          14,063,996.25                                                                          14,063,996.25      314,712.04      14,378,708.29

四、本期期末余额                479,646,926.00                        795,019,281.33                 1,774,589.98   98,411,896.42         588,020,370.54   1,962,873,064.27   76,904,051.08   2,039,777,115.35

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：                                                  主管会计工作负责人：                                                                     会计机构负责人：

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                                                                    浙江万安科技股份有限公司

                                                                  合并所有者权益变动表（续）

                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

                                                                                             上期金额

                                                                               归属于母公司所有者权益

         项目

                                               其他权益工具                         减：库存   其他综合                           一般风                                       少数股东权益           所有者权益合计

                           股本                                  资本公积                         专项储备     盈余公积                  未分配利润                小计

                                         优先股     永续债    其他                     股      收益                            险准备

一、上年年末余额                479,646,926.00                       786,007,959.29                         98,052,597.08         559,673,390.72   1,923,380,873.09   78,638,453.32    2,002,019,326.41

   加：会计政策变更

     前期差错更正

     同一控制下企业合并

     其他

二、本年年初余额                479,646,926.00                       786,007,959.29                         98,052,597.08         559,673,390.72   1,923,380,873.09    78,638,453.32   2,002,019,326.41

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                         -2,307,490.91                                                -2,161,196.74      -4,468,687.65    -6,552,246.08     -11,020,933.73

（一）综合收益总额                                                                                                                  21,821,149.56      21,821,149.56   -11,800,978.57      10,020,170.99

（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                                                   5,700,000.00       5,700,000.00

（三）利润分配                                                                                                                   -23,982,346.30     -23,982,346.30    -2,971,757.82     -26,954,104.12

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他                                                         -2,307,490.91                                                                   -2,307,490.91    2,520,490.31          212,999.40

四、本期期末余额                479,646,926.00                       783,700,468.38                         98,052,597.08         557,512,193.98   1,918,912,185.44   72,086,207.24    1,990,998,392.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：                                                  主管会计工作负责人：                                                              会计机构负责人：

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                                                          母公司所有者权益变动表

                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

                                                                                   本期金额

          项目                                  其他权益工具                         减：库

                            股本                               资本公积                  其他综合收益   专项储备          盈余公积           未分配利润            所有者权益合计

                                          优先股  永续债   其他                      存股

一、上年年末余额                479,646,926.00                      775,566,577.28                               75,537,831.29   453,507,261.97    1,784,258,596.54

  加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年年初余额                479,646,926.00                      775,566,577.28                               75,537,831.29   453,507,261.97    1,784,258,596.54

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                        14,063,996.25                  321,324.95      359,299.34   -37,536,294.14      -22,791,673.60

（一）综合收益总额                                                                                                                  3,592,993.41        3,592,993.41

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配                                                                                                    359,299.34    -41,129,287.55      -40,769,988.21

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备                                                                                     321,324.95                                          321,324.95

（六）其他                                                        14,063,996.25                                                                    14,063,996.25

四、本期期末余额                479,646,926.00                      789,630,573.53                  321,324.95   75,897,130.63   415,970,967.83    1,761,466,922.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：                                         主管会计工作负责人：                                                会计机构负责人：

                                                              报表 第 17 页

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                                                       母公司所有者权益变动表（续）

                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

                                                                                     上期金额

         项目                                   其他权益工具

                            股本                               资本公积            减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润            所有者权益合计

                                          优先股   永续债    其他

一、上年年末余额                479,646,926.00                      775,353,577.88                           75,537,831.29   479,640,780.26    1,810,179,115.43

  加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年年初余额                479,646,926.00                      775,353,577.88                           75,537,831.29   479,640,780.26    1,810,179,115.43

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                           212,999.40                                           -26,133,518.29      -25,920,518.89

（一）综合收益总额                                                                                                             -2,151,171.99       -2,151,171.99

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配                                                                                                              -23,982,346.30      -23,982,346.30

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他                                                           212,999.40                                                                  212,999.40

四、本期期末余额                479,646,926.00                      775,566,577.28                           75,537,831.29   453,507,261.97   1,784,258,596.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：                                         主管会计工作负责人：                                            会计机构负责人：

                                                               报表 第 18 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

                浙江万安科技股份有限公司

                二○二二年度财务报表附注

             （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、    公司基本情况

(一)   公司概况

      浙江万安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原万安集团诸暨汽

      车制动系统有限公司基础上整体改制设立，由万安集团有限公司和陈锋等 16 位自然

      人作为发起人。公司的统一社会信用代码为：91330000716198796G。公司于 2011

      年 6 月在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车零部件制造类。

      截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 9,042.4126 万股，注册资本为

      本公司经营范围为：汽车（摩托车）零部件、轨道车辆制动系统部件、农机配件、

      塑料制品、铸造及压铸产品的研发、设计、制造、销售及服务，经营进出口业务，

      道路货物运输（凭许可证经营）。

      本公司的母公司为万安集团有限公司，本公司的实际控制人为陈利祥、陈黎慕、陈

      黎明、陈锋、俞迪辉、陈永汉。

      本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 11 日批准报出。

(二)   合并财务报表范围

      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、    财务报表的编制基础

(一)   编制基础

      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

      则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)   持续经营

      本财务报表以持续经营为基础编制。

      本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力

      的重大事项。

                         报表 第 19 页

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二○二二年度

财务报表附注

三、    重要会计政策及会计估计

      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

      计。详见本附注“三、

               （十）金融工具”、 “三、

                           （十五）固定资产”、

                                    “三、

                                      （二十四）

      收入”、 “三、（二十六）政府补助”

                       。

(一)   遵循企业会计准则的声明

      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、

                               完整地反映了本公司 2022

      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现

      金流量。

(二)   会计期间

      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)   营业周期

      本公司营业周期为 12 个月。

(四)   记账本位币

      本公司采用人民币为记账本位币。

(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收

      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务

      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合

      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

      公允价值计量。

      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

                         报表 第 20 页

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(六)   合并财务报表的编制方法

           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子

           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财

           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子

           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关

           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会

           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

           会计期间进行必要的调整。

           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

           （1）增加子公司或业务

           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务

           合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对

           合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告

           主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并

           方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处

           于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

           其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定

           的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并

           财务报表。

           因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

           之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

           公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买

           方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他

           所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

                         报表 第 21 页

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       （2）处置子公司

       ①一般处理方法

       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的

       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计

       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类

       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制

       权时转为当期投资收益。

       ②分步处置子公司

       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司

       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

       享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况

       下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子

       公司一般处理方法进行会计处理。

       （3）购买子公司少数股权

       因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

       司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

       负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调

       整留存收益。

       （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

       处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

       计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本

       溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

                     报表 第 22 页

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(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法

      合营安排分为共同经营和合营企业。

      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、

                                （十四）长期股权投资”。

(八)   现金及现金等价物的确定标准

      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本

      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

      投资。

(九)   外币业务和外币报表折算

           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

           记账。

           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)   金融工具

      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损

           益的金融资产。

           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

                      报表 第 23 页

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        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

        损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

        资产（债务工具）：

        － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定

        为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指

        定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定

        义。

        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

        当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，

        本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其

        他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期

        损益的金融资产。

        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

        融负债和以摊余成本计量的金融负债。

        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

        动计入当期损益的金融负债：

        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内

        部以此为基础向关键管理人员报告。

        （1）以摊余成本计量的金融资产

        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

        收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

        金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

        融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

        益。

                    报表 第 24 页

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        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

        收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

        入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

        用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

        合收益。

        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

        出，计入当期损益。

        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

        他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

        金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收

        益。取得的股利计入当期损益。

        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

        出，计入留存收益。

        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

        生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易

        费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计

        入当期损益。

        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

        生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该

        金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

        （6）以摊余成本计量的金融负债

        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

        款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交

        易费用计入初始确认金额。

        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

                    报表 第 25 页

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        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

        转入方；

        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

        则不终止确认该金融资产。

        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

        形式的原则。

        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

        移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

        （1）所转移金融资产的账面价值；

        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

        资产（债务工具）的情形）之和。

        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

        并将下列两项金额的差额计入当期损益：

        （1）终止确认部分的账面价值；

        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变

        动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

        确认为一项金融负债。

        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

        部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

        债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

        存金融负债，并同时确认新金融负债。

        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

        融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

                     报表 第 26 页

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财务报表附注

        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

        的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

        部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

        之间的差额，计入当期损益。

        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

        输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

        或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

        且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预

        期信用损失进行估计。

        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

        依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能

        收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该

        金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

        具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未

        来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增

        加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以

        评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，

        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金

        融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的

        信用风险自初始确认后并未显著增加。

        如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础

        上对该金融资产计提减值准备。

                     报表 第 27 页

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          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

          和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续

          期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

          对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的

          金额计量其损失准备。

          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减

          记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

          存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工

          物资等。

          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货

          达到目前场所和状态所发生的支出。

          存货发出时按加权平均法计价。

          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于

          其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，

          存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

          关税费后的金额。

          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

          产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

          额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

          以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

          售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

          合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

          量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

          为基础计算。

          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

          货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以

          转回，转回的金额计入当期损益。

                       报表 第 28 页

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         采用永续盘存制。

         （1）低值易耗品采用一次转销法；

         （2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下

         的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间

         流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、

         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 长期股权投资

         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

         活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

         方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

         资单位为本公司的合营企业。

         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不

         能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资

         单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

         （1）企业合并形成的长期股权投资

         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照

         取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

         为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账

                     报表 第 29 页

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        面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不

        足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单

        位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并

        前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

        值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日

        确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够

        对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值

        加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

        资成本。

        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

        为初始投资成本。

        （1）成本法核算的长期股权投资

        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的

        条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

        金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

        当期投资收益。

        （2）权益法核算的长期股权投资

        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

        于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

        股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

        认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

        本。

        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

        照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

        股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

        以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权

        投资的账面价值并计入所有者权益。

        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份

                      报表 第 30 页

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       额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公

       司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调

       整后确认。

       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

       例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或

       出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

       于资产减值损失的，全额确认。

       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以

       长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

       的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在

       收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

       （3）长期股权投资的处置

       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权

       益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

       同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股

       权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时

       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他

       所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务

       报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益

       法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取

       得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

       关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者

       权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

       或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面

       价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综

       合收益和其他所有者权益变动全部结转。

       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易

       的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处

       理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

       账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失

       控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一

       项交易分别进行会计处理。

                  报表 第 31 页

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(十四) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

    的建筑物）。

    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠

    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

    无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

          固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

          超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

          （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

          （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

          固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

          与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能

          够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价

          值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

          固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

          和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间

          按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产

          各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不

          同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

   类别         折旧方法   折旧年限（年）             残值率（%）      年折旧率（%）

房屋及建筑物      年限平均法                  20         5.00           4.75

机器设备        年限平均法                 3-10        5.00      31.67-9.50

运输设备        年限平均法                 5-10        5.00      19.00-9.50

电子及其他设备     年限平均法                   5         5.00          19.00

固定资产装修      年限平均法                   5         0.00          20.00

                     报表 第 32 页

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         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

         认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

         值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

         的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

         额确认为费用，计入当期损益。

         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

         达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

         费用暂停资本化的期间不包括在内。

         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

         （2）借款费用已经发生；

         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

         经开始。

         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

         借款费用停止资本化。

         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

         连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

         符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

         借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

         产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

                      报表 第 33 页

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         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

         当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

         入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

         额。

         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

         产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

         化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

         款加权平均实际利率计算确定。

         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入

         符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及

         其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

         达到预定用途所发生的其他支出。

         （2）后续计量

         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法

         预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，

         不予摊销。

  项目           预计使用寿命      摊销方法              依据

管理软件      5年            直线法         使用该软件产品的预期寿命周期

土地使用权     土地证登记使用年限     直线法         土地使用权证

         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

         研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

         查、研究活动的阶段。

         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

         计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

         阶段。

                        报表 第 34 页

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        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条

        件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

        （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

        （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

        （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

        品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

        其有用性；

        （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

        并有能力使用或出售该无形资产；

        （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

        损益。

(十九) 长期资产减值

   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值

   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

   资产组合。

   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

   益的资产组或者资产组组合。

   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然

   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金

   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

                   报表 第 35 页

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    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

    费用。

    各项费用的摊销期限及摊销方法为：

         项目            预计使用寿命            依据

专利许可费           5年                 受益期

经营租入固定资产装修      5年                 受益期

(二十一) 合同负债

    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

         负债，并计入当期损益或相关资产成本。

         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

         和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

         础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相

         关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

         （1）设定提存计划

         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

         为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

         金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

         （2）设定受益计划

                       报表 第 36 页

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         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

         司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

         十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

         相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

         的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

         益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配

         利润。

         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

         格两者的差额，确认结算利得或损失。

         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

         薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁

         减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

         本或费用时。

(二十三) 预计负债

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

    最佳估计数。

    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

                       报表 第 37 页

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    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 收入

           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时

           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用

           并从中获得几乎全部的经济利益。

           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约

           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履

           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，

           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同

           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可

           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的

           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发

           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分

           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金

           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对

           价之间的差额。

           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一

           时点履行履约义务：

           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认

           收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，

           采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生

           的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直

           到履约进度能够合理确定为止。

                        报表 第 38 页

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财务报表附注

         对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权

         时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

         列迹象：

         •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

         时付款义务。

         •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

         所有权。

         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

         该商品所有权上的主要风险和报酬。

         •   客户已接受该商品或服务等。

         内销：一般情况下，主机厂客户领用货物后，公司确认收入；其他客户在收

         到货物并验收合格后确认收入。

         外销：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过

         船舷作为控制权转移时点，以此作为收入确认时点。

(二十五) 合同成本

    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

    • 该成本预期能够收回。

    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

    资产。

    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

    损益。

    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

    提减值准备，并确认为资产减值损失：

                      报表 第 39 页

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财务报表附注

    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与

         资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

         期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

         之外的政府补助。

         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补

         助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于

         购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得

         的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补

         助，划分为与收益相关的政府补助。

         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相

         关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作

         为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

         政府补助在本公司实际收到时，予以确认。

         政府补助采用总额法。

         与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产

         使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相

         关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营

         业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期

         损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，

                      报表 第 40 页

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       计入营业外收入）。

       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借

       款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

       款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其

   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计

   入当期损益。

   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

   (暂时性差异)计算确认。

   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

   认相应的递延所得税资产。

   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

   • 商誉的初始确认；

   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

   易或事项。

   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税

   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

   能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

   税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

                   报表 第 41 页

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    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

    的净额列示：

    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税

    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

    或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁

    或者包含租赁。

    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租

    赁部分进行分拆。

           （1）使用权资产

           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使

           用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

              租赁负债的初始计量金额；

              在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

               受的租赁激励相关金额；

              本公司发生的初始直接费用；

              本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

               复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

               发生的成本。

           本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满

           时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否

           则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

           本公司按照本附注“三、

                     （十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

           是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

                        报表 第 42 页

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       （2）租赁负债

       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租

       赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付

       款额包括：

          固定付款额（包括实质固定付款额）

                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相

           关金额；

          取决于指数或比率的可变租赁付款额；

          根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

          购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

          行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

           止租赁选择权。

       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，

       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，

       并计入当期损益或相关资产成本。

       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

       产成本。

       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相

       应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进

       一步调减的，将差额计入当期损益：

          当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述

           选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付

           款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

          当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

           确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款

           额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动

           源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

       （3）短期租赁和低价值资产租赁

       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并

       将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资

       产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购

       买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较

       低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

                     报表 第 43 页

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        （4）租赁变更

        租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁

        进行会计处理：

           该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

           增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

            相当。

        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重

        新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修

        订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的

        账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

        其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面

        价值。

        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无

        论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部

        风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作

        为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

        （1）经营租赁会计处理

        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本

        公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照

        与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租

        赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生

        效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收

        租赁收款额视为新租赁的收款额。

        （2）融资租赁会计处理

        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租

        赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应

        收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未

        收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应

        收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、

                             （十）金融工具”进行会计

        处理。

                      报表 第 44 页

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        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租

        赁进行会计处理：

           该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

           增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

            相当。

        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形

        对变更后的租赁进行处理：

           假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自

            租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更

            生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

           假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按

            照本附注“三、

                  （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会

            计处理。

        公司按照本附注“三、

                 （二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的

        资产转让是否属于销售。

        （1）作为承租人

        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值

        中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并

        仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让

        不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让

        收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、

                                  （十）金融工具”。

        （2）作为出租人

        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会

        计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处

        理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转

        让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见

        本附注“三、

             （十）金融工具”。

                      报表 第 45 页

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(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

        （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

        财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》

                                               （财会

                                                 〔2021〕

                          ）。

        ① 关于试运行销售的会计处理

        解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产

        出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相

        关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年

        发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和

        经营成果产生重大影响。

        ②关于亏损合同的判断

        解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同

        的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成

        本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1

        月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年

        年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

        执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

        （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》

        财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》

                                               （财会

                                                 〔2022〕

                          ）。

        ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处

        理

        解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税

        收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与

        股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所

        采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者

        权益项目（含其他综合收益项目）。

        该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之

        间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在

        司财务状况和经营成果产生重大影响。

                       报表 第 46 页

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           ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

           理

           解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其

           成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），

           应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，

           将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改

           日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

           该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照

           该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处

           理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其

           他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状

           况和经营成果产生重大影响。

四、    税项

(一)   主要税种和税率

      税种                   计税依据                  税率

               按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税            项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应    13%、9%、6%、5%

               交增值税

城市维护建设税        按实际缴纳的增值税和免抵的增值税计缴                7%、5%、1%

教育费附加          按实际缴纳的增值税和免抵的增值税计缴                     3%、2%

企业所得税          按应纳税所得额计缴                    15%、25%、9%、20%

      存在不同企业所得税税率纳税主体情况说明：

               纳税主体名称                   所得税税率

浙江万安科技股份有限公司                                            15%

浙江万安智驭汽车控制系统有限公司                                        15%

安徽万安汽车零部件有限公司                                           15%

北京金万安汽车电子技术研发有限公司                                       20%

广西万安汽车底盘系统有限公司                                          15%

安徽盛隆铸业有限公司                                              25%

                           报表 第 47 页

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             纳税主体名称                        所得税税率

陕西万安汽车零部件有限公司                                           15%

浙江博胜汽车部件有限公司                                            25%

上海万捷汽车控制系统有限公司                                          15%

长春富奥万安制动控制系统有限公司                                        15%

浙江万安泵业有限公司                                              15%

上海万暨电子科技有限公司                                            15%

万安汽车技术（欧洲）有限责任公司                                         9%

青岛海通万安汽车零部件有限公司                                         25%

浙江万安智驱科技有限公司                                            25%

合肥万安汽车底盘系统有限公司                                          25%

安徽万安智晟汽车底盘系统有限公司                                        25%

浙江智轩兴汽车零部件有限公司                                          25%

北京万晟汽车底盘系统有限公司                                          25%

(二)   税收优惠

      《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》

                              ，本公司通过高新技术企业认定，

      取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于 2020 年 12

      月 1 日颁发的编号为 GR202033004929 号高新技术企业证书，有效期三年，2020 年

      至 2022 年度企业所得税减按 15%计征。

      定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江诸暨万宝机械有限公司

      （2022 年更名为浙江万安智驭汽车控制系统有限公司）被认定为高新技术企业，取

      得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于 2021 年 12

      月 16 日颁发的编号为 GR202133003627 号高新技术企业证书，有效期三年，2021

      年至 2023 年度企业所得税减按 15%征收。

      定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司安徽万安汽车零部件有限公司被

      认定为高新技术企业，取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安

      徽省税务局于 2021 年 11 月 18 日颁发的编号为 GR202134004586 号高新技术企业证

      书，有效期三年，2021 年至 2023 年度企业所得税减按 15%征收。

      [2019]13 号）

                、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问

                          报表 第 48 页

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财务报表附注

   题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）以及《关于实施小微企业和个体工

   商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）相关规定，

   北京金万安汽车电子技术研发有限公司被认定为小型微利企业，自 2021 年 1 月 1 日

   至 2022 年 12 月 31 日，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计

   入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元

   但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额按 20%的税率缴纳企业所得

   税。

   《关于广西壮族自治区 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》批复，子公司广西

   万安汽车底盘系统有限公司被认定为高新技术企业，取得由广西壮族自治区科学技

   术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局于 2020 年 9 月

   第二批高新技术企业备案的复函》批复，子公司上海万捷汽车控制系统有限公司被

   认定为高新技术企业，取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总

   局上海市税务局于 2020 年 11 月 12 日颁发的编号为 GR202031002562 号高新技术企

   业证书，有效期三年，2020 年至 2022 年度企业所得税减按 15%征收。

   定为高新技术企业，取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江

   省税务局于 2022 年 12 月 24 日颁发的编号为 GR202233004662 号高新技术企业证书，

   有效期三年，2022 年至 2024 年度企业所得税减按 15%征收。

   有限公司被认定为高新技术企业，取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家

   税务总局陕西省税务局于 2022 年 11 月 4 日颁发的编号为 GR202261002219 号高新

   技术企业证书，有效期三年，2022 年至 2024 年度企业所得税减按 15%征收。

   批备案高新技术企业名单的公告》，子公司长春富奥万宝制动控制系统有限公司被认

   定为高新技术企业，取得由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林

   省税务局于 2021 年 9 月 28 日颁发的编号为 GR202122000634 号高新技术企业证书，

   有效期三年，2021 年至 2023 年度企业所得税减按 15%征收。

                       报表 第 49 页

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二○二二年度

财务报表附注

      限公司被认定为高新技术企业，取得由上海市科学技术厅、上海市财政厅、国家税

      务总局上海市税务局于 2022 年 12 月 14 日颁发的编号为 GR202231003693 号高新技

      术企业证书，有效期三年，2022 年至 2024 年度企业所得税减按 15%征收。

五、    合并财务报表项目注释

(一)   货币资金

            项目                  期末余额                   上年年末余额

库存现金                                       6,484.33            11,226.40

银行存款                                 557,072,867.34       510,536,156.79

其他货币资金                               300,620,623.01        82,964,781.68

            合计                       857,699,974.68       593,512,164.87

其中：存放在境外的款项总额                          9,565,736.65         9,294,333.87

      存放财务公司款项

      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境

      外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

            项目                   期末余额                  上年年末余额

银行承兑汇票保证金                             298,710,623.01       78,669,238.46

信用证保证金                                                      2,080,000.00

履约保证金                                   1,910,000.00        1,910,000.00

            合计                        300,620,623.01       82,659,238.46

(二)   交易性金融资产

                 项目                             期末余额     上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                      2,893,449.71

其中：衍生金融资产                                                   2,893,449.71

                 合计                                         2,893,449.71

(三)   应收票据

           项目                 期末余额                     上年年末余额

财务公司承兑汇票                             18,779,990.46

                          报表 第 50 页

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财务报表附注

         项目                           期末余额                      上年年末余额

商业承兑汇票                                         6,575,199.71           46,556,389.37

         小计                                   25,355,190.17           46,556,389.37

减：坏账准备                                         1,827,729.54            2,928,047.95

         合计                                   23,527,460.63           43,628,341.42

         项目                                          期末已质押金额

财务公司承兑汇票                                                               8,194,678.19

         合计                                                            8,194,678.19

         项目                       期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票                                                               2,579,981.68

         合计                                                            2,579,981.68

         项目                      期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票                                      3,640,000.00

         合计                                   3,640,000.00

         项目                                       期末转应收账款金额

财务公司承兑汇票                                                               1,000,000.00

         合计                                                            1,000,000.00

                                               本期变动金额

   类别         上年年末余额                                                    期末余额

                                 计提            收回或转回          转销或核销

应收票据坏账准备       2,928,047.95   -1,100,318.41                            1,827,729.54

   合计          2,928,047.95   -1,100,318.41                            1,827,729.54

                                报表 第 51 页

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财务报表附注

(四)     应收账款

             账龄              期末余额                    上年年末余额

小计                              1,009,668,603.59        713,359,800.99

减：坏账准备                               84,955,934.52       64,794,589.55

             合计                     924,712,669.07      648,565,211.44

                         报表 第 52 页

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财务报表附注

                                        期末余额                                                                 上年年末余额

                    账面余额                      坏账准备                                       账面余额                      坏账准备

     类别

                               比例                       计提比         账面价值                            比例                       计提比        账面价值

                 金额                        金额                                         金额                        金额

                               （%）                      例（%）                                        （%）                      例（%）

按单项计提坏账

准备

按组合计提坏账

准备

其中：

账龄组合         968,311,926.16     95.90   50,309,901.95     5.20    918,002,024.21   684,760,534.81    95.99   36,195,323.37     5.29   648,565,211.44

     合计     1,009,668,603.59   100.00   84,955,934.52             924,712,669.07   713,359,800.99   100.00   64,794,589.55            648,565,211.44

                                                                 报表 第 53 页

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财务报表附注

             按单项计提坏账准备：

                                                     期末余额

             名称

                           账面余额            坏账准备            计提比例（%）       计提理由

威尔马斯特新能源汽车零部件（温州）

有限公司

天津华泰汽车车身制造有限公司           12,115,989.76     12,115,989.76       100.00   预计无法收回

知豆电动汽车有限公司                5,217,155.76      5,217,155.76       100.00   预计无法收回

陕西通家汽车股份有限公司              2,004,212.67      2,004,212.67       100.00   预计无法收回

华晨汽车集团控股有限公司              1,705,028.82      1,705,028.82       100.00   预计无法收回

北汽银翔汽车有限公司                1,309,317.82      1,309,317.82       100.00   预计无法收回

辽宁忠旺集团有限公司                1,000,000.00      1,000,000.00       100.00   预计无法收回

浙江德鑫汽车制动系统有限公司              761,460.00       761,460.00        100.00   预计无法收回

日照北业汽车制动系统检测有限公司            609,051.03       609,051.03        100.00   预计无法收回

重庆银翔晓星通用动力机械有限公司            591,262.95       591,262.95        100.00   预计无法收回

重庆幻速汽车配件有限公司                381,479.25       381,479.25        100.00   预计无法收回

绵阳华瑞汽车有限公司                  345,213.78       345,213.78        100.00   预计无法收回

湖北美洋汽车工业有限公司                300,720.03       300,720.03        100.00   预计无法收回

其他客户                      1,905,035.66      1,749,765.75        91.85   预计无法收回

             合计          41,356,677.43     34,646,032.57

             按组合计提坏账准备：

             账龄组合计提项目：

                                             期末余额

        名称

                   应收账款                     坏账准备               计提比例（%）

        合计          968,311,926.16             50,309,901.95

                              报表 第 54 页

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财务报表附注

                                                    本期变动金额

      类别        上年年末余额                                                                   期末余额

                                     计提              收回或转回            转销或核销

按单项计提坏

账准备

按组合计提坏

账准备

      合计          64,794,589.55   20,485,072.44                           323,727.47    84,955,934.52

                    项目                                                核销金额

实际核销的应收账款                                                                                 323,727.47

                                                                   期末余额

            单位名称

                                     应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                   坏账准备

蔚来汽车（安徽）有限公司                         83,598,171.50                              8.28     4,179,908.58

上汽通用五菱汽车股份有限公司                       59,941,930.54                              5.94     2,997,096.53

重庆理想汽车有限公司常州分公司                      53,772,822.06                              5.33     2,688,641.10

肇庆小鹏新能源投资有限公司                        49,065,068.95                              4.86     2,453,253.45

安徽江淮汽车集团股份有限公司轿

车分公司

             合计                     291,000,626.69                             28.83    14,550,031.34

(五)    应收款项融资

           项目                          期末余额                                  上年年末余额

应收票据                                              380,339,055.93                       453,784,000.16

应收账款

           合计                                     380,339,055.93                       453,784,000.16

                                        报表 第 55 页

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二○二二年度

财务报表附注

                                                                                                累计在其他综合

  项目         上年年末余额             本期新增              本期终止确认               其他变动      期末余额           收益中确认的损

                                                                                                    失准备

应收票据-银

行承兑汇票

  合计         453,784,000.16   1,797,296,545.06    1,870,741,489.29             380,339,055.93

                        项目                                                 期末已质押金额

应收票据-银行承兑汇票                                                                                     131,139,597.41

                        合计                                                                      131,139,597.41

             项目                              期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票                                               454,079,640.45

             合计                                           454,079,640.45

             项目                              期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票                                                78,412,319.68

             合计                                            78,412,319.68

(六)     预付款项

                                         期末余额                                     上年年末余额

       账龄

                                 金额                   比例(%)                   金额                  比例(%)

       合计                        19,679,712.39               100.00           16,578,800.41            100.00

               无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

                                                 报表 第 56 页

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财务报表附注

             预付对象         期末余额              占预付款项期末余额合计数的比例(%)

拓普电动车热管理系统（宁波）有限公司         1,978,080.00                           10.05

江苏奕隆机电科技有限公司               1,575,749.04                            8.01

昆山千金电子有限公司                 1,334,417.12                            6.78

上海臻可工业科技有限公司               1,296,725.67                            6.59

合肥合燃华润燃气有限公司               1,145,751.53                            5.82

              合计           7,330,723.36                           37.25

(七)     其他应收款

                  项目               期末余额                 上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项                                 10,079,549.14        7,000,878.55

                  合计                   10,079,549.14        7,000,878.55

             （1）按账龄披露

             账龄          期末余额                          上年年末余额

小计                             12,455,413.37                8,791,803.94

减：坏账准备                             2,375,864.23             1,790,925.39

             合计                10,079,549.14                7,000,878.55

                        报表 第 57 页

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           （2）按坏账计提方法分类披露

                                       期末余额                                                              上年年末余额

                    账面余额                    坏账准备                                      账面余额                      坏账准备

      类别

                              比例                      计提比例         账面价值                         比例                      计提比例       账面价值

                 金额                     金额                                          金额                     金额

                              （%）                     （%）                                       （%）                     （%）

按单项计提坏账准备       146,724.14      1.18    146,724.14     100.00

按组合计提坏账准备     12,308,689.23    98.82   2,229,140.09     18.11    10,079,549.14   8,791,803.94   100.00   1,790,925.39     20.37   7,000,878.55

其中：

账龄组合           8,519,453.05    68.40   2,229,140.09     26.17     6,290,312.96   6,756,167.85    76.85   1,790,925.39     26.51   4,965,242.46

低风险组合          3,789,236.18    30.42                              3,789,236.18   2,035,636.09    23.15                            2,035,636.09

      合计      12,455,413.37   100.00   2,375,864.23              10,079,549.14   8,791,803.94   100.00   1,790,925.39             7,000,878.55

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             按单项计提坏账准备：

                                                  期末余额

    名称

                  账面余额              坏账准备               计提比例（%）               计提理由

其他客户               146,724.14             146,724.14              100.00   预计无法收回

    合计             146,724.14             146,724.14

             按组合计提坏账准备：

             账龄组合计提项目：

                                                  期末余额

        名称

                    其他应收款项                        坏账准备                     计提比例（%）

        合计                 8,519,453.05                2,229,140.09

             低风险组合计提项目：

                                                        期末余额

             名称

                                其他应收款项                  坏账准备               计提比例（%）

出口退税                               3,789,236.18

             合计                    3,789,236.18

             （3）坏账准备计提情况

                         第一阶段                第二阶段              第三阶段

                                          整个存续期预期           整个存续期预

        坏账准备        未来 12 个月预期                                                 合计

                                          信用损失(未发生          期信用损失(已

                         信用损失

                                             信用减值)          发生信用减值)

上年年末余额                   1,790,925.39                                         1,790,925.39

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

                                  报表 第 59 页

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                        第一阶段                 第二阶段             第三阶段

                                         整个存续期预期             整个存续期预

       坏账准备        未来 12 个月预期                                                  合计

                                         信用损失(未发生            期信用损失(已

                        信用损失

                                             信用减值)           发生信用减值)

本期计提                      561,212.70                           146,724.14      707,936.84

本期转回

本期转销

本期核销                      122,998.00                                           122,998.00

其他变动

期末余额                     2,229,140.09                          146,724.14     2,375,864.23

            其他应收款项账面余额变动如下：

                        第一阶段                 第二阶段             第三阶段

                                         整个存续期预期             整个存续期预

       账面余额        未来 12 个月预期                                                  合计

                                         信用损失(未发生            期信用损失(已

                        信用损失

                                             信用减值)           发生信用减值)

上年年末余额                   8,791,803.94                                         8,791,803.94

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增                     3,639,883.29                          146,724.14     3,786,607.43

本期终止确认                    122,998.00                                           122,998.00

其他变动

期末余额                    12,308,689.23                          146,724.14    12,455,413.37

            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                上年年末余                            本期变动金额

       类别                                                                    期末余额

                    额             计提             收回或转回        转销或核销

按单项计提坏账准备                       146,724.14                                     146,724.14

按组合计提坏账准备       1,790,925.39    560,199.51        1,013.19      122,998.00    2,229,140.09

       合计       1,790,925.39    706,923.65        1,013.19      122,998.00    2,375,864.23

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             （5）本期实际核销的其他应收款项情况

               项目                                           核销金额

实际核销的其他应收款项                                                                 122,998.00

             （6）按款项性质分类情况

        款项性质                 期末账面余额                           上年年末账面余额

股权处置款                                        500,000.00                    1,170,000.00

出口退税                                        3,789,236.18                   2,035,636.09

员工借款                                         127,000.00                     305,334.62

押金                                          4,403,329.99                   1,046,532.25

保证金                                         1,234,140.91                   1,288,140.91

代扣代缴款                                       1,470,300.08                   1,233,780.34

备用金                                          519,721.74                     244,415.20

保险赔款                                                                       1,090,000.00

其他                                           411,684.47                     377,964.53

         合计                                12,455,413.37                   8,791,803.94

             （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                           占其他应收款项期末余         坏账准备

       单位名称         款项性质    期末余额               账龄

                                                           额合计数的比例(%)         期末余额

绍兴海关                出口退税    3,789,236.18   1 年以内                   30.42

长丰县岗集镇人民政府          押金      1,960,000.00   1 年以内                   15.74       98,000.00

宁国经济技术开发区管理委员会      保证金     1,000,000.00   1 年以内                    8.03       50,000.00

长春汽车经济技术开发区管理委

                    押金       904,000.00    3 年以上                    7.26      904,000.00

员会

住房公积金（个人部分）         代扣代缴款    614,442.16    1 年以内                    4.93       30,722.11

        合计                  8,267,678.34                           66.38     1,082,722.11

             （8）无涉及政府补助的其他应收款项。

             （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

             （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

                             报表 第 61 页

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(八)        存货

                                   期末余额                                            上年年末余额

      项目

                  账面余额           存货跌价准备           账面价值             账面余额            存货跌价准备           账面价值

原材料             174,725,863.94    6,188,416.95   168,537,446.99   153,603,708.69    9,106,409.86   144,497,298.83

周转材料             19,249,712.38    3,804,995.35    15,444,717.03    16,571,804.32    1,415,960.13    15,155,844.19

委托加工物资           14,640,589.94                    14,640,589.94     3,943,270.60                     3,943,270.60

在产品              48,735,124.86                    48,735,124.86    39,824,351.52                    39,824,351.52

库存商品            508,225,427.96   59,507,982.78   448,717,445.18   504,564,788.88   37,083,933.51   467,480,855.37

      合计        765,576,719.08   69,501,395.08   696,075,324.00   718,507,924.01   47,606,303.50   670,901,620.51

                                                 报表 第 62 页

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                                            本期增加金额                        本期减少金额

           项目       上年年末余额                                                              期末余额

                                      计提                      其他   转回或转销           其他

原材料                   9,106,409.86    1,251,590.06                  4,169,582.97         6,188,416.95

周转材料                  1,415,960.13    2,841,650.94                   452,615.72          3,804,995.35

库存商品                 37,083,933.51   40,223,435.02                 17,799,385.75        59,507,982.78

           合计        47,606,303.50   44,316,676.02                 22,421,584.44        69,501,395.08

                                               报表 第 63 页

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(九)       合同资产

                                期末余额                                          上年年末余额

     项目

                账面余额           减值准备           账面价值            账面余额            减值准备            账面价值

年）

     合计        26,300,456.74   2,590,778.78   23,709,677.96   23,692,938.26    2,016,846.91   21,676,091.35

                                              报表 第 64 页

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                                        期末余额                                                              上年年末余额

                    账面余额                     减值准备                                      账面余额                     减值准备

      类别

                              比例                      计提比例        账面价值                           比例                      计提比例       账面价值

                 金额                      金额                                         金额                      金额

                              （%）                     （%）                                        （%）                     （%）

按单项计提减值准备      1,342,901.00     5.11   1,342,901.00    100.00                      876,000.00              876,000.00     100.00

按组合计提减值准备     24,957,555.74    94.89   1,247,877.78      5.00    23,709,677.96   22,816,938.26    96.30   1,140,846.91      5.00   21,676,091.35

其中：

账龄组合          24,957,555.74    94.89   1,247,877.78      5.00    23,709,677.96   22,816,938.26            1,140,846.91      5.00   21,676,091.35

      合计      26,300,456.74   100.00   2,590,778.78              23,709,677.96   23,692,938.26    96.30   2,016,846.91             21,676,091.35

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           按单项计提减值准备：

                                                             期末余额

        名称

                           账面余额                减值准备                 计提比例（%）                    计提理由

知豆电动汽车有限公司                    510,000.00            510,000.00                  100.00   预计无法收回

重庆银翔晓星通用动力机械

有限公司

重庆幻速汽车配件有限公司                  436,000.00            436,000.00                  100.00   预计无法收回

其他客户                             6,901.00             6,901.00                  100.00   预计无法收回

        合计                  1,342,901.00       1,342,901.00

           按组合计提减值准备：

           账龄组合计提项目：

                                                         期末余额

      名称

                         合同资产                            减值准备                            计提比例（%）

      合计                      24,957,555.74                      1,247,877.78

      项目             上年年末余额           本期计提             本期转回          本期转销/核销              期末余额          原因

按单项计提坏账准备              876,000.00      510,000.00       43,099.00                        1,342,901.00

按组合计提坏账准备             1,140,846.91     107,030.87                                        1,247,877.78

      合计              2,016,846.91     617,030.87       43,099.00                        2,590,778.78

(十)   一年内到期的非流动资产

                项目                                      期末余额                             上年年末余额

一年内到期的长期应收款                                                   4,899,389.95                       9,185,728.90

                合计                                            4,899,389.95                       9,185,728.90

(十一) 其他流动资产

           项目                               期末余额                                   上年年末余额

定期存单                                                                                             1,539,000.00

预缴税金                                                  1,199,111.61                               4,479,740.17

未交增值税                                                 1,171,513.38                               9,778,690.24

                                       报表 第 66 页

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二○二二年度

财务报表附注

         项目                                 期末余额                                    上年年末余额

待认证进项税                                                    613,515.57                           11,638,043.43

         合计                                              2,984,140.56                          27,435,473.84

(十二) 长期应收款

                               期末余额                                       上年年末余额                       折现率

   项目

               账面余额          坏账准备          账面价值            账面余额           坏账准备          账面价值           区间

分期收款销售商品      6,874,578.40   343,728.92   6,530,849.48     7,845,306.53    392,265.33   7,453,041.20   3.85%

   合计         6,874,578.40   343,728.92   6,530,849.48     7,845,306.53    392,265.33   7,453,041.20

                                                     本期变动金额

  类别       上年年末余额                                                                               期末余额

                                      计提                 收回或转回             转销或核销

长期应收款

坏账准备

  合计              392,265.33          -48,536.41                                                  343,728.92

                                          报表 第 67 页

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二○二二年度

财务报表附注

(十三) 长期股权投资

                                                                                   本期增减变动

                                                                                                                                                  减值准备

     被投资单位      上年年末余额                                         权益法下确认的           其他综合收                      宣告发放现金股   计提减值        期末余额

                                追加投资            减少投资                                      其他权益变动                             其他                   期末余额

                                                                投资损益              益调整                        利或利润      准备

瀚德万安（上海）电控制动系

统有限公司

苏州瀚德万安电控制动系统

有限公司[注]

小计              31,239,803.19   10,000,000.00                   -19,686,970.20                                                    21,552,832.99

苏打（无锡）网络科技有限公

司

上海同驭汽车科技有限公司     2,566,363.04                   1,439,321.82     4,458,592.85               14,063,996.25                         19,649,630.32

诸暨万安智行创业投资合伙

企业（有限合伙）

诸暨万安汇智企业管理咨询

合伙企业（有限合伙）

小计              16,944,729.42      82,790.50    1,439,321.82     4,345,105.33               14,063,996.25                         33,997,299.68

        合计      48,184,532.61   10,082,790.50   1,439,321.82    -15,341,864.87              14,063,996.25                         55,550,132.67

      注：2023 年 3 月，苏州瀚德万安电控制动系统有限公司（简称“苏州瀚德万安”）被瀚德万安（上海）电控制动系统有限公司（简称“上海瀚德万安”）吸收

      合并，两者均受同一最终控制方瑞典 Haldex AB（瀚德集团）控制，苏州瀚德万安全部资产、负债、权益、业务及人员等全部由上海瀚德万安依法承继，苏州

      瀚德万安注销。

                                                                             报表 第 68 页

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财务报表附注

(十四) 其他权益工具投资

                 项目                   期末余额                      上年年末余额

诸暨万安汇智企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                                             2,361,500.00

江苏奕隆机电科技有限公司                               20,000,000.00

                 合计                        20,000,000.00           2,361,500.00

(十五) 投资性房地产

            项目           房屋、建筑物                土地使用权               合计

（1）上年年末余额                  20,753,952.28         3,470,940.46     24,224,892.74

（2）本期增加金额                    402,783.35                             402,783.35

  —外购

  —固定资产、无形资产转入               402,783.35                             402,783.35

（3）本期减少金额                                         734,400.00        734,400.00

  —处置

  —转入固定资产、无形资产                                    734,400.00        734,400.00

（4）期末余额                    21,156,735.63         2,736,540.46     23,893,276.09

（1）上年年末余额                  10,675,549.42         1,069,617.51     11,745,166.93

（2）本期增加金额                   1,234,011.59            93,753.72      1,327,765.31

  —计提或摊销                    1,026,779.59            93,753.72      1,120,533.31

  —固定资产、无形资产转入               207,232.00                             207,232.00

（3）本期减少金额                                         257,001.14        257,001.14

  —处置

  —转入固定资产、无形资产                                    257,001.14        257,001.14

（4）期末余额                    11,909,561.01          906,370.09      12,815,931.10

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

                       报表 第 69 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

              项目         房屋、建筑物               土地使用权            合计

（1）期末账面价值                   9,247,174.62      1,830,170.37    11,077,344.99

（2）上年年末账面价值                10,078,402.86      2,401,322.95    12,479,725.81

(十六) 固定资产

         项目             期末余额                           上年年末余额

固定资产                       1,050,804,515.67                  866,528,602.07

固定资产清理

         合计                1,050,804,515.67                  866,528,602.07

                       报表 第 70 页

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二○二二年度

财务报表附注

         项目        房屋及建筑物           机器设备                   运输设备              电子及其他设备           固定资产装修            合计

（1）上年年末余额          484,460,338.05   1,110,987,643.07       15,941,503.59       78,309,456.33    4,402,028.81   1,694,100,969.85

（2）本期增加金额           30,704,170.29    242,921,611.47         6,976,381.24       32,206,636.23     395,081.31     313,203,880.54

  —购置                1,208,875.39       6,475,200.14        6,976,381.24       18,322,212.80     213,893.19      33,196,562.76

  —在建工程转入           29,495,294.90    236,446,411.33                            13,884,423.43     181,188.12     280,007,317.78

（3）本期减少金额             756,444.35        9,375,764.05        3,575,135.02         930,241.30                      14,637,584.72

  —处置或报废              353,661.00        9,375,764.05        3,575,135.02         930,241.30                      14,234,801.37

  —转入投资性房地产           402,783.35                                                                                    402,783.35

（4）期末余额            514,408,063.99   1,344,533,490.49       19,342,749.81      109,585,851.26    4,797,110.12   1,992,667,265.67

（1）上年年末余额          182,512,208.91    580,346,873.50         9,982,436.05       51,195,679.07    1,990,530.28    826,027,727.81

（2）本期增加金额           22,191,145.12     88,607,987.35         1,350,672.92        8,559,266.12     295,912.25     121,004,983.76

  —计提               22,191,145.12     88,607,987.35         1,350,672.92        8,559,266.12     295,912.25     121,004,983.76

（3）本期减少金额              211,376.29       5,399,071.21            792,154.98        311,999.06                       6,714,601.54

  —处置或报废                 4,144.29       5,399,071.21            792,154.98        311,999.06                       6,507,369.54

  —转入投资性房地产           207,232.00                                                                                    207,232.00

（4）期末余额            204,491,977.74    663,555,789.64        10,540,953.99       59,442,946.13    2,286,442.53    940,318,110.03

（1）上年年末余额            1,298,039.46        217,810.36                                28,790.15                       1,544,639.97

                                                  报表 第 71 页

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二○二二年度

财务报表附注

         项目    房屋及建筑物           机器设备                 运输设备            电子及其他设备           固定资产装修            合计

（2）本期增加金额

  —计提

（3）本期减少金额

  —处置或报废

（4）期末余额          1,298,039.46      217,810.36                             28,790.15                        1,544,639.97

（1）期末账面价值      308,618,046.79   680,759,890.49        8,801,795.82     50,114,114.98    2,510,667.59   1,050,804,515.67

（2）上年年末账面价值    300,650,089.68   530,422,959.21        5,959,067.54     27,084,987.11    2,411,498.53    866,528,602.07

                                            报表 第 72 页

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二○二二年度

财务报表附注

                       项目                                  账面价值                未办妥产权证书的原因

北京朝阳区望京东园七区 17 号楼 9 层 902 办公楼                              45,942,310.27      在办理中

广西万安 1#厂房                                                  21,341,899.47      在办理中

                       合计                                  67,284,209.74

(十七) 在建工程

            项目                            期末余额                                 上年年末余额

在建工程                                              298,761,442.65                       127,612,351.90

工程物资

            合计                                    298,761,442.65                       127,612,351.90

                                  期末余额                                        上年年末余额

   项目

                  账面余额            减值准备     账面价值              账面余额              减值准备       账面价值

建筑工程              67,810,259.88            67,810,259.88      20,721,316.95               20,721,316.95

在安装设备            230,951,182.77           230,951,182.77     106,800,440.89              106,800,440.89

改造工程及其他                                                           90,594.06                   90,594.06

   合计            298,761,442.65           298,761,442.65     127,612,351.90              127,612,351.90

                                         报表 第 73 页

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二○二二年度

财务报表附注

                 预算数                                           本期转入固定           本期其他                     工程累计投入                 利息资本化   其中：本期利   本期利息资本

    项目名称                      上年年末余额          本期增加金额                                      期末余额                         工程进度                               资金来源

                 （万元）                                            资产金额           减少金额                     占预算比例(%)               累计金额    息资本化金额    化率(%)

新增年产 20 万套汽车底

盘铝合金轻量化项目

万安科技 7 号厂房工程       2,150.00   19,584,986.18     1,875,688.66    21,460,674.84                                 99.82   已完工                                 自筹

安徽万安 7#厂房工程        2,693.00                    26,634,438.03                             26,634,438.03        98.90   已完工，待验收                             自筹

安徽万安 8#厂房工程        4,460.00                    38,924,276.17                             38,924,276.17        87.27   建设中                                 自筹

铝合金定钳项目            1,500.00    5,044,247.79                                               5,044,247.79        33.63   调试中                                 自筹

Sirius 自动化设备       1,850.00                    16,371,681.42                             16,371,681.42        88.50   调试中                                 自筹

卧式加工中心             1,940.00                    12,743,362.83                             12,743,362.83        65.69   调试中                                 自筹

加工中心               3,720.00                    21,946,902.65                             21,946,902.65        59.00   调试中                                 自筹

电机综合性能试验台        110 万美元                        7,174,134.00                              7,174,134.00       100.00   调试中                                 自筹

      合计                      66,188,083.53   266,589,596.28   125,079,123.65           207,698,556.16

                                                                                   报表 第 74 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

(十八) 使用权资产

         项目          房屋及建筑物                    合计

（1）上年年末余额                   21,849,896.52           21,849,896.52

（2）本期增加金额                   60,392,968.11           60,392,968.11

  —新增租赁                     60,552,397.09           60,552,397.09

  —重估调整                         -159,428.98           -159,428.98

（3）本期减少金额                       1,136,465.62         1,136,465.62

  —转出至固定资产

  —处置                           1,136,465.62         1,136,465.62

（4）期末余额                     81,106,399.01           81,106,399.01

（1）上年年末余额                       4,723,396.33         4,723,396.33

（2）本期增加金额                       9,582,255.89         9,582,255.89

  —计提                           9,582,255.89         9,582,255.89

（3）本期减少金额                       1,136,465.62         1,136,465.62

  —转出至固定资产

  —处置                           1,136,465.62         1,136,465.62

（4）期末余额                     13,169,186.60           13,169,186.60

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

（1）期末账面价值                   67,937,212.41           67,937,212.41

（2）上年年末账面价值                 17,126,500.19           17,126,500.19

                     报表 第 75 页

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二○二二年度

财务报表附注

(十九) 无形资产

          项目        土地使用权             管理软件             合计

（1）上年年末余额            270,271,888.30   35,436,886.74   305,708,775.04

（2）本期增加金额             17,707,719.74    8,938,462.39    26,646,182.13

  —购置                 16,973,319.74    8,938,462.39    25,911,782.13

  —投资性房地产转入             734,400.00                       734,400.00

（3）本期减少金额

  —处置

  —转入投资性房地产

（4）期末余额              287,979,608.04   44,375,349.13   332,354,957.17

（1）上年年末余额             59,137,361.27   18,474,471.32    77,611,832.59

（2）本期增加金额              6,697,535.70    6,709,068.10    13,406,603.80

  —计提                  6,440,534.56    6,709,068.10    13,149,602.66

  —投资性房地产转入             257,001.14                       257,001.14

（3）本期减少金额

  —处置

  —转入投资性房地产

（4）期末余额               65,834,896.97   25,183,539.42    91,018,436.39

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

  —计提

（3）本期减少金额

  —处置

（4）期末余额

（1）期末账面价值            222,144,711.07   19,191,809.71   241,336,520.78

（2）上年年末账面价值          211,134,527.03   16,962,415.42   228,096,942.45

                     报表 第 76 页

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二○二二年度

财务报表附注

            项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因

土地使用权                                               16,421,669.09      在办理中

            合计                                      16,421,669.09

(二十) 商誉

被投资单位名称或形成                                  本期增加                        本期减少

                   上年年末余额                                                            期末余额

     商誉的事项                           企业合并形成的            其他             处置      其他

账面原值

浙江万安泵业有限公司          13,373,682.47                                                    13,373,682.47

小计                  13,373,682.47                                                    13,373,682.47

减值准备

浙江万安泵业有限公司          13,373,682.47                                                    13,373,682.47

小计                  13,373,682.47                                                    13,373,682.47

账面价值

             与浙江万安泵业有限公司相关的商誉减值测试：购买日将形成的商誉

             期的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额。经测算，

             与浙江万安泵业有限公司相关的商誉期初已全额计提减值准备。

(二十一) 长期待摊费用

     项目       上年年末余额                本期增加金额          本期摊销金额              其他减少金额      期末余额

经营租入固定

资产改良支出

专利许可费            2,200,969.59                           1,553,625.48                 647,344.11

经营租入固定

资产装修

     合计          3,663,192.07        3,913,746.39       2,498,583.59                5,078,354.87

                                           报表 第 77 页

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二○二二年度

财务报表附注

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

                               期末余额                               上年年末余额

       项目

                可抵扣暂时性差异             递延所得税资产             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产

坏账准备                85,991,686.08       14,304,033.71       64,079,199.78      9,802,925.46

存货跌价准备              62,722,727.72        9,477,125.00       40,990,125.07      6,190,109.21

长期资产减值准备             1,486,716.49          223,007.48        1,486,716.49       223,007.48

内部交易未实现利润           14,992,558.73        2,210,992.12        6,436,151.93       967,617.75

预计返利                 1,591,638.10          397,909.53        2,192,071.20       548,017.80

可抵扣亏损              103,217,642.67       15,482,646.40       60,944,342.74      9,275,567.08

于收到当期一次性缴纳

所得税且计入递延收益         117,465,135.33       17,619,770.30      109,401,299.63     16,410,194.94

的政府补助

收入确认跨期调整            47,512,739.79        7,126,910.97       34,761,250.10      5,214,187.52

预计负债                23,506,441.17        3,525,966.17       14,036,113.98      2,105,417.09

交易性金融资产公允价

值变动

       合计          458,487,286.08       70,368,361.68      334,408,143.15     50,749,175.16

                               期末余额                               上年年末余额

       项目                                                 应纳税暂时性

                应纳税暂时性差异             递延所得税负债                                 递延所得税负债

                                                             差异

非同一控制企业合并资

产评估增值

固定资产加速折旧            39,259,897.43         5,888,984.62

       合计           47,458,384.79         7,938,606.46       8,477,189.48      2,119,297.37

                           期末                                      上年年末

      项目      递延所得税资产和         抵销后递延所得税              递延所得税资产和               抵销后递延所得税

               负债互抵金额           资产或负债余额                  负债互抵金额             资产或负债余额

递延所得税资产         7,938,606.46         62,429,755.22

递延所得税负债         7,938,606.46

                                    报表 第 78 页

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二○二二年度

财务报表附注

              项目                            期末余额                                上年年末余额

坏账准备                                                   6,102,349.91                     7,843,475.35

存货跌价准备                                                 6,778,667.36                     6,616,178.43

长期资产减值准备                                            13,431,605.95                      13,431,605.95

可抵扣亏损                                              396,334,555.57                     380,657,409.51

内部销售未实现利润                                                 32,881.93                      263,101.35

预计负债                                                   7,142,819.47                     5,730,844.46

              合计                                   429,822,880.19                     414,542,615.05

         年份                    期末余额                       上年年末余额                      备注

         合计                     396,334,555.57               380,657,409.51

(二十三) 其他非流动资产

                              期末余额                                          上年年末余额

   项目                          减值

               账面余额                        账面价值              账面余额              减值准备     账面价值

                               准备

预付长期资

产购置款

   合计         48,122,474.48               48,122,474.48     42,114,345.80              42,114,345.80

                                          报表 第 79 页

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二○二二年度

财务报表附注

(二十四) 短期借款

             项目          期末余额                     上年年末余额

质押借款                                                    1,001,283.33

抵押借款                          155,275,882.79          105,152,655.07

保证借款                          170,535,805.56          100,118,655.56

信用借款                           34,543,590.56           43,542,869.44

抵押兼保证借款                        15,015,583.33

商业承兑汇票贴现                                               20,000,000.00

国内信用证议付融资                      49,625,764.44

             合计               424,996,626.68          269,815,463.40

(二十五) 应付票据

             种类          期末余额                     上年年末余额

银行承兑汇票                        547,354,472.82          332,601,543.21

             合计               547,354,472.82          332,601,543.21

        本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十六) 应付账款

             项目          期末余额                     上年年末余额

             合计              1,116,338,386.49         843,355,996.13

                        报表 第 80 页

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二○二二年度

财务报表附注

(二十七) 合同负债

         项目                   期末余额                               上年年末余额

预收货款                                   48,878,774.45                     59,334,441.88

         合计                            48,878,774.45                     59,334,441.88

(二十八) 应付职工薪酬

        项目        上年年末余额              本期增加               本期减少            期末余额

短期薪酬              63,744,767.39     452,571,315.02      430,902,139.99   85,413,942.42

离职后福利-设定提存计划       1,302,427.91      28,186,081.80       24,865,797.88    4,622,711.83

辞退福利                                       284,825.05      284,825.05

        合计        65,047,195.30     481,042,221.87      456,052,762.92   90,036,654.25

        项目        上年年末余额              本期增加               本期减少            期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴    59,304,445.46     407,437,228.54      387,466,228.12   79,275,445.88

（2）职工福利费                              10,131,232.52       9,981,232.52     150,000.00

（3）社会保险费             811,330.84       21,424,790.18      20,284,741.92    1,951,379.10

其中：医疗保险费             756,953.14       20,354,715.80      19,451,012.02    1,660,656.92

   工伤保险费              28,386.23        1,004,518.34        833,729.90      199,174.67

   生育保险费              25,991.47             65,556.04                       91,547.51

（4）住房公积金             413,652.50        7,990,614.28       8,319,059.28      85,207.50

（5）工会经费和职工教育经费     3,215,338.59        5,587,449.50       4,850,878.15    3,951,909.94

        合计        63,744,767.39     452,571,315.02      430,902,139.99   85,413,942.42

        项目        上年年末余额              本期增加               本期减少            期末余额

基本养老保险             1,253,941.18       26,908,796.58      23,731,453.63    4,431,284.13

失业保险费                 48,486.73            955,456.43      812,515.46      191,427.70

企业年金缴费                                     321,828.79      321,828.79

        合计         1,302,427.91       28,186,081.80      24,865,797.88    4,622,711.83

                            报表 第 81 页

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二○二二年度

财务报表附注

(二十九) 应交税费

        税费项目             期末余额                     上年年末余额

增值税                            33,168,058.60          21,442,424.10

企业所得税                          13,523,169.77           6,233,239.91

城市维护建设税                             685,237.58          730,757.60

教育费附加                               386,061.55          439,848.79

地方教育附加                              253,706.77          289,564.92

房产税                                3,026,021.14        3,142,945.49

土地使用税                              1,008,476.73        3,188,177.05

印花税                                 397,837.96          137,805.33

环境保护税                                18,151.86             19,914.17

个人所得税                               455,752.88          479,185.70

水利建设专项资金                            132,903.47             95,798.69

           合计                  53,055,378.31          36,199,661.75

(三十) 其他应付款

           项目            期末余额                     上年年末余额

应付利息

应付股利                                                    571,757.82

其他应付款项                         71,586,886.82           7,703,167.11

           合计                  71,586,886.82           8,274,924.93

            项目               期末余额                 上年年末余额

划分为权益工具的优先股\永续债股利                                       571,757.82

其中：陕西华臻车辆部件有限公司                                         571,757.82

            合计                                          571,757.82

           （1）按款项性质列示

                        报表 第 82 页

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财务报表附注

         项目           期末余额                         上年年末余额

保证金                         55,857,625.14               2,045,625.59

押金                              1,715,261.25            1,451,378.63

暂扣款                              840,679.76             1,031,681.79

代扣社保款                            181,744.42               411,310.28

代垫款项                                                      221,725.35

代收代付款                            269,000.00

其他                          12,722,576.25               2,541,445.47

         合计                 71,586,886.82                7,703,167.11

          （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(三十一) 一年内到期的非流动负债

         项目           期末余额                         上年年末余额

一年内到期的长期借款                  12,017,995.14              13,805,866.67

一年内到期的租赁负债                  11,638,231.15               5,472,024.29

         合计                 23,656,226.29              19,277,890.96

(三十二) 其他流动负债

          项目              期末余额                     上年年末余额

待转销项税额                              5,987,954.33          884,656.68

未终止确认的应收票据对应的应付款                    2,810,981.68        6,772,565.00

          合计                        8,798,936.01        7,657,221.68

(三十三) 长期借款

      长期借款分类：

          项目              期末余额                     上年年末余额

抵押借款                               18,000,000.00

抵押兼保证借款                          150,400,000.00        111,291,911.11

          合计                     168,400,000.00        111,291,911.11

                     报表 第 83 页

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(三十四) 租赁负债

            项目                                  期末余额                                  上年年末余额

租赁付款额                                                     65,088,624.30                            13,417,076.44

未确认融资费用                                                   -8,552,277.68                            -1,425,392.46

            合计                                            56,536,346.62                            11,991,683.98

(三十五) 预计负债

       项目           上年年末余额                    本期增加                   本期减少            期末余额             形成原因

                                                                                                     产品质量

产品质量保证                19,766,958.44         30,649,260.64          19,766,958.44   30,649,260.64

                                                                                                     保证

非常损失                                          1,193,700.00                          1,193,700.00     赔偿支出

       合计             19,766,958.44         31,842,960.64          19,766,958.44   31,842,960.64

(三十六) 递延收益

     项目      上年年末余额                  本期增加                本期减少                  期末余额                形成原因

                                                                                              与资产、收益相

政府补助         123,799,087.60          26,744,800.00       20,467,094.80       130,076,792.80

                                                                                              关的政府补助

     合计      123,799,087.60          26,744,800.00       20,467,094.80       130,076,792.80

          涉及政府补助的项目：

                                         本期新增           本期计入当                                       与资产相关/

      负债项目          上年年末余额                                                其他变动       期末余额

                                         补助金额           期损益金额                                        与收益相关

自主创新和高技术产业化

专项资金

产业转型补助                 237,603.56                         219,671.06                   17,932.50   与资产相关

高新技术专项和科技合作

专项补助经费

重点产业振兴和技术改造

中央专项资金

外贸公共服务平台建设专

项资金

液压 ABS 防抱死系统项目

补助

                                              报表 第 84 页

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财务报表附注

                                  本期新增      本期计入当                                    与资产相关/

      负债项目        上年年末余额                                      其他变动    期末余额

                                  补助金额      期损益金额                                    与收益相关

设备投资补贴款              66,202.50                    29,100.00             37,102.50    与资产相关

工业技术设备专项奖励          368,894.35                153,251.98               215,642.37    与资产相关

战略性新兴产业专项装备

制造业补助资金

年产 45 万套载重汽车后盘

式制动器技改项目

年产 7 万套轨道交通制动

系统项目

车联网、无线充电技术及

高级驾驶员辅助系统          3,933,690.27               606,939.03              3,326,751.24   与资产相关

（ADAS）研发项目补助

汽车电控制动系统项目

补助

先进驾驶辅助系统 ADAS

研发及产业化项目

轮毂电机驱动系统实施

方案

“两化融合”投入设备补助        131,840.00                131,840.00                             与资产相关

“机器换人”投入设备奖励       1,187,805.60               197,967.60               989,838.00    与资产相关

备奖励

研究院建设基金            5,000,000.00                                       5,000,000.00   与资产相关

备补助

入补助

补助

补助

                                    报表 第 85 页

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财务报表附注

                                  本期新增           本期计入当                                         与资产相关/

      负债项目        上年年末余额                                          其他变动          期末余额

                                  补助金额           期损益金额                                         与收益相关

入补助

年产 20 万套汽车用电控制

制动系统项目

新一代车载毫米波 4D 成

像雷达系统开发与应用          300,000.00                                                   300,000.00    与收益相关

项目

（第二批）

奖补

信息化软硬件

推广应用财政奖补资金

自适应个性化交互式智能

驾驶创新团队专项资金

科技创业领军人才专项

资金

新能源汽车线控转向系统

研发及应用

浙江万安智能汽车底盘重

点企业研究院建设

机械换人项目奖励             86,732.62                        27,630.96                   59,101.66    与资产相关

年产 100 万套液压卡钳总

成技改项目

“机器换人”奖励款            45,882.68                        10,187.79                   35,694.89    与资产相关

诸暨市科技扶持专项资金

经费

                                        报表 第 86 页

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财务报表附注

                                本期新增      本期计入当                                   与资产相关/

      负债项目       上年年末余额                                     其他变动   期末余额

                                补助金额      期损益金额                                   与收益相关

设备投入补助            653,845.98                    95,487.91           558,358.07    与资产相关

工业机器人补助           358,091.90                    46,205.40           311,886.50    与资产相关

兑现

二批

基于无刷直流电机的电动

助力转向控制系统中试和      1,368,421.04               210,526.32             1,157,894.72   与资产相关

产业化项目专项资金

汽车电子控制器试制产线

及验证平台建设项目

研发仪器设备补助           35,879.62                    21,924.04            13,955.58    与资产相关

上规模上台阶设备补贴        204,644.71                    63,735.92           140,908.79    与资产相关

助款

（第二批）

底盘悬架模块化产品项目        44,047.68                    44,047.68                         与资产相关

年产 15 万套底盘悬架模块

化产品

研发购置仪器设备补助        606,680.13                102,980.84              503,699.29    与资产相关

固定资产投资补助 2016     322,940.65                    80,664.29           242,276.36    与资产相关

置款

                                  报表 第 87 页

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财务报表附注

                                 本期新增           本期计入当                                   与资产相关/

      负债项目       上年年末余额                                          其他变动    期末余额

                                 补助金额           期损益金额                                   与收益相关

补助

合肥市促进新型工业化发

展补助资金

补助

现奖励

策项目资金奖励

政策兑现补助

发展政策项目补助

购置研发设备补助          288,664.64                         34,925.41            253,739.23    与资产相关

产技改补助

补贴

资金

政增量贡献奖补助资金

市级奖补资金

广西自治区技改资金补贴      2,669,491.53                    177,966.10              2,491,525.43   与资产相关

挖潜改造资金补贴          786,026.19                         52,401.75            733,624.44    与资产相关

工业机器人项目补贴         208,124.99                         39,642.86            168,482.13    与资产相关

技改资金补贴           2,358,078.60                    157,205.24              2,200,873.36   与资产相关

工业企业生产设备采购

补贴

                                       报表 第 88 页

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                                        本期新增             本期计入当                                           与资产相关/

      负债项目           上年年末余额                                             其他变动           期末余额

                                        补助金额             期损益金额                                           与收益相关

化发展专项资金

广西壮族自治区科学技术

厅 21699914330 科技计划     1,666,666.67                                                    1,666,666.67    与资产相关

项目第十批重点研发

化改造升级项目资金

设备投入补助                  200,433.82                          52,076.45                   148,357.37     与资产相关

机器换人奖励                  153,840.00                          51,280.00                   102,560.00     与资产相关

技术改造项目补贴                250,000.00       210,000.00         50,000.00                   410,000.00     与资产相关

术改造专项补助

       合计            123,799,087.60    26,744,800.00    20,443,818.94   -23,275.86   130,076,792.80

(三十七) 股本

                                               本期变动增（+）减（－）

  项目         上年年末余额               发行                       公积金                                         期末余额

                                               送股                        其他           小计

                                  新股                        转股

股份总额         479,646,926.00                                                                           479,646,926.00

(三十八) 资本公积

        项目                上年年末余额                       本期增加                  本期减少                     期末余额

资本溢价（股本溢价）                    782,751,506.55           -2,745,183.30                                  780,006,323.25

其他资本公积                           948,961.83            19,831,102.66          5,767,106.41             15,012,958.08

        合计                    783,700,468.38           17,085,919.36          5,767,106.41            795,019,281.33

       注 1：资本溢价（股本溢价）变动说明

       安徽盛隆铸业有限公司进行增资，非同比例增资，增资价款与取得长期股权投资相

       对应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股本溢价

       -2,932,816.86 元。

       统有限公司股权，调整股本溢价 187,633.56 元。

                                               报表 第 89 页

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    注 2：其他资本公积变动说明

    值变动计入资本公积 19,831,102.66 元。

(三十九) 专项储备

   项目             上年年末余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

安全生产费                                     1,831,750.80              57,160.82       1,774,589.98

   合计                                     1,831,750.80              57,160.82       1,774,589.98

(四十) 盈余公积

   项目        上年年末余额              年初余额             本期增加              本期减少             期末余额

法定盈余公积         98,052,597.08    98,052,597.08         359,299.34                   98,411,896.42

   合计          98,052,597.08    98,052,597.08         359,299.34                   98,411,896.42

    按本公司本年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。

(四十一) 未分配利润

               项目                                      本期金额                      上期金额

调整前上年年末未分配利润                                             557,512,193.98           559,673,390.72

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润                                               557,512,193.98           559,673,390.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         71,637,464.11            21,821,149.56

减：提取法定盈余公积                                                   359,299.34

  应付普通股股利                                                 40,769,988.21            23,982,346.30

  转作股本的普通股股利

期末未分配利润                                                  588,020,370.54           557,512,193.98

(四十二) 营业收入和营业成本

                         本期金额                                             上期金额

  项目

                收入                    成本                       收入                   成本

主营业务         3,336,072,370.39      2,784,258,275.10        2,665,606,499.44      2,225,086,640.94

                                     报表 第 90 页

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二○二二年度

财务报表附注

                            本期金额                                           上期金额

     项目

                   收入                 成本                          收入                   成本

其他业务              27,987,739.04      17,773,243.73                47,510,125.21       36,582,709.04

     合计         3,364,060,109.43   2,802,031,518.83         2,713,116,624.65        2,261,669,349.98

           营业收入明细：

           项目                          本期金额                                       上期金额

客户合同产生的收入                                   3,357,534,166.92                        2,705,529,161.17

租赁收入                                              6,525,942.51                           7,587,463.48

           合计                               3,364,060,109.43                        2,713,116,624.65

                合同分类                                                   本期金额

商品类型：

汽车零部件                                                                               3,336,072,370.39

其他                                                                                    21,461,796.53

                  合计                                                                3,357,534,166.92

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认                                                                             3,357,534,166.92

在某一时段内确认

                  合计                                                                3,357,534,166.92

           销售商品收入（在某一时点确认收入）

           内销：一般情况下，主机厂客户领用货物后，公司确认收入；其他客户在收

           到货物并验收合格后确认收入。

           外销：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过

           船舷作为控制权转移时点，以此作为收入确认时点。

(四十三) 税金及附加

           项目                          本期金额                                       上期金额

环境保护税                                                 34,210.34

城市维护建设税                                           2,685,972.90                           2,695,059.69

                                    报表 第 91 页

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财务报表附注

         项目     本期金额                     上期金额

教育费附加                     1,527,558.97          1,584,754.97

地方教育附加                    1,018,372.64          1,046,196.25

房产税                       4,447,191.31          4,661,761.45

土地使用税                     -655,479.76           4,561,610.27

印花税                       1,279,306.93           854,832.68

车船使用税                       23,537.70             11,701.08

         合计           10,360,671.03          15,415,916.39

(四十四) 销售费用

         项目     本期金额                     上期金额

外部故障费用                63,428,174.76          49,479,433.59

职工薪酬                  38,403,116.30          31,426,631.81

仓储配送费                 18,578,770.28          16,022,898.41

业务招待费                 19,537,931.07          17,031,771.67

差旅费                       5,465,894.64          5,538,540.80

参展费                        186,958.24           1,170,297.22

其他                        4,123,990.47          5,396,317.86

         合计          149,724,835.76         126,065,891.36

(四十五) 管理费用

         项目     本期金额                     上期金额

职工薪酬                 108,102,714.46          91,511,641.95

折旧及摊销费                21,468,177.42          18,260,273.69

办公费                       2,950,813.33          4,098,596.40

咨询服务费                     4,766,343.17          2,691,995.07

差旅费                       2,225,211.70          3,018,460.74

业务招待费                     3,281,600.90          3,673,315.93

修理费                       2,981,724.12          2,111,774.84

车辆费                       1,414,531.92          1,536,676.56

保险费                       1,755,638.11          1,449,534.38

其他费用                  16,538,567.04          15,494,240.73

         合计          165,485,322.17         143,846,510.29

               报表 第 92 页

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财务报表附注

(四十六) 研发费用

         项目           本期金额                                  上期金额

人工费用                        81,882,085.89                       68,593,539.89

直接投入                        50,959,349.24                       25,628,345.34

折旧及摊销费                      19,705,694.58                       20,288,707.72

其他                          16,707,100.21                       19,278,447.26

         合计                169,254,229.92                      133,789,040.21

(四十七) 财务费用

         项目           本期金额                                  上期金额

利息费用                        20,630,865.56                       14,957,334.86

其中：租赁负债利息费用                     1,760,659.00                        693,317.95

减：利息收入                          8,989,338.34                       5,165,751.06

汇兑损益                       -16,467,999.73                          5,366,791.13

其他                               757,905.81                     -1,319,254.93

         合计                 -4,068,566.70                       13,839,120.00

(四十八) 其他收益

         项目           本期金额                                  上期金额

政府补助                        33,417,672.60                       36,863,213.63

进项税加计抵减                            24,628.02                         60,848.20

代扣个人所得税手续费                       173,456.93                         143,884.23

债务重组收益                          -250,266.22

         合计                 33,365,491.33                       37,067,946.06

     计入其他收益的政府补助

              补助项目              本期金额           上期金额         与资产相关/与收益相关

自主创新和高技术产业化专项资金                  217,355.66    493,305.73   与资产相关

产业转型补助                           219,671.06    301,174.17   与资产相关

高新技术专项和科技合作专项补助经费                 12,500.00     15,000.00   与资产相关

重点产业振兴和技术改造中央专项资金                762,603.06    881,665.48   与资产相关

外贸公共服务平台建设专项资金                   144,000.00    144,000.00   与资产相关

液压 ABS 防抱死系统项目补助                   3,000.00      3,000.00   与资产相关

                     报表 第 93 页

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财务报表附注

                 补助项目                  本期金额           上期金额           与资产相关/与收益相关

设备投资补贴款                                  29,100.00      29,100.00    与资产相关

工业技术设备专项奖励                              153,251.98     153,024.71    与资产相关

战略性新兴产业专项装备制造业补助资金                       63,946.36      63,946.36    与资产相关

年产 45 万套载重汽车后盘式制动器技改项目                  273,785.76     328,757.57    与资产相关

年产 7 万套轨道交通制动系统项目                       181,338.06     208,444.77    与资产相关

车联网、无线充电技术及高级驾驶员辅助系统（ADAS）研发项

目补助

汽车电控制动系统项目补助                            289,664.84     294,985.68    与资产相关

先进驾驶辅助系统 ADAS 研发及产业化项目                  460,965.86     353,412.17    与资产相关

轮毂电机驱动系统实施方案                           2,575,401.00                  与资产相关

高效低噪声轮毂电机的多领域优化设计与控制（课题 1）                             440,000.00    与收益相关

高可靠轻量化驱制动一体化电动轮总成设计（课题 2）                              300,000.00    与收益相关

高性能电动轮总成研制与试验评价（课题 3）                                 1,100,000.00   与收益相关

“两化融合”投入设备补助                            131,840.00     131,840.00    与资产相关

“机器换人”投入设备奖励                            197,967.60     197,967.60    与资产相关

年产 20 万套汽车用电控制制动系统项目                   3,784,888.62   3,889,259.54   与资产相关

稳岗补贴                                   1,622,584.20    125,576.34    与收益相关

人才奖励款                                   830,000.00                   与收益相关

                            报表 第 94 页

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财务报表附注

                 补助项目               本期金额           上期金额           与资产相关/与收益相关

绍兴市重点实验室认定奖励                         200,000.00                   与收益相关

浙江省绿色低碳工厂荣誉奖励                        700,000.00                   与收益相关

国家级引智项目资助                            300,000.00                   与收益相关

制定全国性行业协会团体标准、国家标准奖励                 300,000.00                   与收益相关

浙江青年工匠奖补                              20,000.00                   与收益相关

省重点高新技术产品开发项目奖励                       50,000.00                   与收益相关

省“五个一批”重点技术改造示范项目奖励                  300,000.00                   与收益相关

装备制造业重点领域省内首台（套）产品奖励                 500,000.00                   与收益相关

中国博士后科学基金第 71 批面上资助经费                 80,000.00                   与收益相关

“暨阳 533 英才计划”创新人才资助资金                800,000.00                   与收益相关

绍兴“海内外英才计划”创新人才项目资助资金                410,248.00                   与收益相关

国家外国专家引进资助                           300,000.00                   与收益相关

科技成果产业化技术交易补助                         58,252.00                   与收益相关

国内外发明专利授权补助                             6,000.00                  与收益相关

知识产权质押融资贴息奖励                         300,000.00                   与收益相关

发明专利价值提升及转化奖励                         40,000.00                   与收益相关

一次性扩岗补助                               75,500.00                   与收益相关

失业保险基金技能培训（项目制）培训补贴                                  64,500.00    与收益相关

省内首台（套）产品奖励                                        1,000,000.00   与收益相关

暨阳“533 英才计划”创新创业项目资助资金                              188,200.00    与收益相关

绍兴“海内外英才计划”领军型团队资助资金                2,000,000.00   2,000,000.00   与收益相关

海内外高层次人才创新创业项目资助资金                                  900,000.00    与收益相关

                         报表 第 95 页

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财务报表附注

               补助项目                  本期金额         上期金额           与资产相关/与收益相关

省重点高新技术产品开发项目-商用车电子驻车制动系统（EPB）                      50,000.00    与收益相关

万人计划科技创业领军人才                                       350,000.00    与收益相关

诸暨市企业技术创新团队奖励                                      300,000.00    与收益相关

省级引才计划创新人才项目补助                                     600,000.00    与收益相关

绍兴“海内外英才计划”C 类创新人才项目补助                             373,499.00    与收益相关

绍兴“海内外英才计划”C 类创新人才项目补助                             400,000.00    与收益相关

绍兴“海内外英才计划”C 类创新人才项目补助                             367,500.00    与收益相关

店口镇复工复产返岗补贴                                        232,400.00    与收益相关

发明专利维持费补助                                           25,000.00    与收益相关

发明专利授权奖励                                            60,000.00    与收益相关

实用新型专利授权奖励                                          50,000.00    与收益相关

机械换人项目奖励                              27,630.96     27,189.12    与资产相关

年产 100 万套液压卡钳总成技改项目                   80,879.27     88,444.84    与资产相关

“机器换人”奖励款                             10,187.79     12,352.65    与资产相关

诸暨市科技扶持专项资金经费                         11,604.24     11,638.18    与资产相关

设备投入补助                                95,487.91    100,513.36    与资产相关

工业机器人补助                               46,205.40     45,563.66    与资产相关

水平衡测试款                                15,000.00                  与收益相关

国家高新技术企业奖励经费                         200,000.00                  与收益相关

诸暨市大学生来诸就业见习实习补助                       9,966.00                  与收益相关

知识产权奖励兑现（国内外发明专利授权补助）                  3,000.00                  与收益相关

支持企业复工补助                                            56,300.00    与收益相关

实用新型专利奖励                                            14,000.00    与收益相关

                         报表 第 96 页

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二○二二年度

财务报表附注

                 补助项目               本期金额         上期金额         与资产相关/与收益相关

鼓励项目投资奖励                                          10,000.00   与收益相关

复工复产补贴                                             6,000.00   与收益相关

上海市浦东新区贸易发展推进中心财力扶持款                             149,000.00   与收益相关

基于无刷直流电机的电动助力转向控制系统中试和产业化项目

专项资金

汽车电子控制器试制产线及验证平台建设项目                105,000.00   105,000.00   与资产相关

贸易发展推进中心财政扶持款                        87,000.00                与收益相关

公益性岗位社保补贴和岗位补贴                                    28,949.40   与收益相关

省级发明专利资助资金                                        10,000.00   与收益相关

失业保险返还款                                           38,420.67   与收益相关

底盘悬架模块化产品项目                          44,047.68   503,357.41   与资产相关

年产 20 万套汽车制动系统关键部件                                 6,544.22   与资产相关

年产 15 万套底盘悬架模块化产品                    34,482.67    77,108.05   与资产相关

研发购置仪器设备补助                          102,980.84   104,449.67   与资产相关

固定资产投资补助 2016                        80,664.29    80,664.29   与资产相关

合肥市促进新型工业化发展补助资金                    430,929.49   432,886.04   与资产相关

购置研发设备补助                             34,925.41    44,409.95   与资产相关

                         报表 第 97 页

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财务报表附注

                 补助项目                  本期金额         上期金额         与资产相关/与收益相关

“助企开门红”补贴                                1,200.00                与收益相关

合肥市鼓励制造业企业增产增收政策奖补资金                   120,000.00                与收益相关

失业保险金返还                                               7,392.48   与收益相关

以工代训补贴                                               69,720.00   与收益相关

中小企业扶持资金                                              2,000.00   与收益相关

高校毕业生社保补贴                                             5,153.82   与收益相关

复工复产返岗补贴                                              5,000.00   与收益相关

一次性留工培训补助                               35,000.00                与收益相关

高新技术企业认定奖励                                           50,000.00   与收益相关

以工代训职业培训补贴                                           17,000.00   与收益相关

国家高新技术企业认定资助                                         70,000.00   与收益相关

国家高新技术企业双升资助                                         30,000.00   与收益相关

技术改造奖                                                21,000.00   与收益相关

激励企业加大研发经费投入补助                                      425,900.00   与收益相关

广西自治区技改资金补贴                            177,966.10   177,966.10   与资产相关

挖潜改造资金补贴                                52,401.75    52,401.75   与资产相关

                            报表 第 98 页

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财务报表附注

                补助项目              本期金额             上期金额         与资产相关/与收益相关

工业机器人项目补贴                              39,642.86    39,642.86   与资产相关

技改资金补贴                                157,205.24   157,205.24   与资产相关

工业企业生产设备采购补贴                          122,911.17    99,404.80   与资产相关

高兴技术企业奖励                                            80,000.00   与收益相关

省内首台（套）产品奖励                                        500,000.00   与收益相关

高校毕业生就业奖励                                            3,435.88   与收益相关

复工复产返岗补贴款                                           20,900.00   与收益相关

研发后补助奖励                                            825,300.00   与收益相关

发明专利维持奖                                              2,000.00   与收益相关

科学技术局创新奖奖励                                           4,478.50   与收益相关

设备投入补助                                 52,076.45    52,076.45   与资产相关

机器换人奖励                                 51,280.00    51,280.00   与资产相关

技术改造项目补贴                               50,000.00    50,000.00   与资产相关

产品认定奖励                                100,000.00                与收益相关

见习实习企业补贴款                              10,764.00                与收益相关

一次性留工补助                                85,000.00                与收益相关

高新技术企业认定奖励                             30,000.00                与收益相关

创新资金补助                                200,000.00   100,000.00   与收益相关

科技发展基金补贴                                           100,000.00   与收益相关

小微企业提升自主创新能力补助                        792,200.00                与收益相关

研发仪器设备补助                               21,924.04     8,599.22   与资产相关

上规模上台阶设备补贴                             63,735.92    76,659.95   与资产相关

                          报表 第 99 页

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财务报表附注

                  补助项目               本期金额                上期金额          与资产相关/与收益相关

高端装备及耐磨铸件产业扶持资金                      1,314,383.00                      与收益相关

员工薪资补助                                                    250,172.43   与收益相关

复工复产返岗补贴                                                    3,000.00   与收益相关

发明专利授权奖励                                                  100,000.00   与收益相关

实用新型专利奖励                                                   16,000.00   与收益相关

                   合计               33,417,672.60      36,863,213.63

(四十九) 投资收益

                    项目                                本期金额                上期金额

权益法核算的长期股权投资收益                                        -15,341,864.87      -22,371,084.39

处置长期股权投资产生的投资收益                                       42,492,155.72

处置交易性金融资产取得的投资收益                                       1,534,821.54            108,706.39

债务重组产生的投资收益                                                                    206,527.36

终止确认的银行承兑汇票贴现息                                          -778,629.71

                    合计                                27,906,482.68       -22,055,850.64

(五十) 公允价值变动收益

             产生公允价值变动收益的来源                        本期金额                    上期金额

交易性金融资产                                                 -789,433.84            104,419.34

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                    -789,433.84            104,419.34

                    合计                                  -789,433.84            104,419.34

(五十一) 信用减值损失

             项目               本期金额                                     上期金额

应收票据坏账损失                             -1,100,318.41                             194,466.32

应收账款坏账损失                            20,485,072.44                             7,539,440.81

其他应收款坏账损失                                706,923.65                            -142,560.16

                             报表 第 100 页

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            项目                     本期金额                             上期金额

长期应收款坏账损失                                    209,326.22                      392,265.33

            合计                           20,301,003.90                      7,983,612.30

(五十二) 资产减值损失

            项目                     本期金额                             上期金额

存货跌价损失                                   44,316,676.02                     26,149,312.49

合同资产减值损失                                     573,931.87                      748,017.98

            合计                           44,890,607.89                     26,897,330.47

(五十三) 资产处置收益

       项目          本期金额                 上期金额                计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得             529,111.61               258,396.45                     529,111.61

       合计            529,111.61               258,396.45                     529,111.61

(五十四) 营业外收入

       项目          本期金额                  上期金额               计入当期非经常性损益的金额

负商誉                                       11,887,926.73

政府补助                 360,000.00                 10,000.00                    360,000.00

索赔所得                                         1,251,130.81

其他                  1,877,486.86             1,258,781.47                   1,877,486.86

       合计           2,237,486.86          14,407,839.01                     2,237,486.86

      计入营业外收入的政府补助

            补助项目                   本期金额             上期金额           与资产相关/与收益相关

（“专精特新”中小企业奖补）

竞赛补贴                                60,000.00                      与收益相关

“三级标准化证书”优秀企业奖励                                        10,000.00   与收益相关

             合计                    360,000.00          10,000.00

                              报表 第 101 页

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(五十五) 营业外支出

          项目         本期金额                 上期金额           计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠                    100,000.00           48,785.00               100,000.00

非常损失                 1,193,700.00         3,063,093.10              1,193,700.00

盘亏损失                                         18,266.74

非流动资产毁损报废损失             321,996.74          899,785.80               321,996.74

水利建设专项资金                837,760.14          553,857.00

罚款、滞纳金支出                311,778.05          868,072.79               311,778.05

其他                      525,514.12           73,802.09               525,514.12

          合计         3,290,749.05         5,525,662.52              2,452,988.91

(五十六) 所得税费用

          项目                   本期金额                          上期金额

当期所得税费用                              13,048,157.74                  7,347,807.06

递延所得税费用                              -13,799,877.43              -9,501,036.70

          合计                              -751,719.69            -2,153,229.64

                   项目                                         本期金额

利润总额                                                            66,038,876.22

按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                  9,905,831.43

子公司适用不同税率的影响                                                          -83,521.60

调整以前期间所得税的影响                                                     -1,018,594.92

非应税收入的影响                                                            2,301,279.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    2,169,697.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          -2,918,266.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                  18,624,082.36

高新技术企业第四季度固定资产加计扣除                                               -5,900,417.58

研发费用加计扣除                                                        -23,772,558.58

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                               -59,251.77

所得税费用                                                               -751,719.69

                            报表 第 102 页

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财务报表附注

(五十七) 每股收益

          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

          普通股的加权平均数计算：

               项目                   本期金额                 上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润                      71,637,464.11       21,821,149.56

本公司发行在外普通股的加权平均数                      479,646,926.00      479,646,926.00

基本每股收益                                          0.15                 0.05

其中：持续经营基本每股收益                                   0.15                 0.05

     终止经营基本每股收益

          稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

          发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

               项目                   本期金额                 上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                  71,637,464.11       21,821,149.56

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                  479,646,926.00      479,646,926.00

稀释每股收益                                          0.15                 0.05

其中：持续经营稀释每股收益                                   0.15                 0.05

     终止经营稀释每股收益

(五十八) 现金流量表项目

          项目            本期金额                           上期金额

暂收款或收回暂付款                     68,384,565.49                   9,141,589.34

政府补助                          39,829,739.60                47,911,919.22

利息收入                          10,297,892.01                   5,165,751.06

租金收入                          11,502,834.04                   7,983,456.27

保险理赔款                                                      10,810,627.67

其他                             2,007,867.98                   1,402,665.70

          合计                 132,022,899.12                82,416,009.26

                    报表 第 103 页

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财务报表附注

           项目           本期金额                             上期金额

往来款                           29,765,674.71                     3,554,998.71

研发费用                          67,666,449.45                  44,906,792.60

外部故障费用                        19,211,056.35                     3,650,526.40

业务招待费                         22,819,531.97                  20,705,087.60

差旅费                            7,691,106.34                     8,557,001.54

仓储配送费                         19,882,074.40                  17,890,525.78

办公费                            3,097,239.16                     4,400,469.56

修理费                            2,981,724.12                     2,111,774.84

其他                            26,459,586.62                  26,240,728.81

非常损失                                                            7,984,237.53

           合计                199,574,443.12                 140,002,143.37

                项目                 本期金额                   上期金额

非同一控制合并子公司收到的现金                                              27,844,513.14

                合计                                           27,844,513.14

           项目           本期金额                             上期金额

租赁支付的现金                       12,585,684.12                     4,884,017.48

           合计                 12,585,684.12                     4,884,017.48

(五十九) 现金流量表补充资料

                补充资料                   本期金额                上期金额

净利润                                      66,790,595.91       10,020,170.99

加：信用减值损失                                 20,301,003.90          7,983,612.30

  资产减值准备                                 44,890,607.89       26,897,330.47

  固定资产折旧                                122,031,763.35      121,813,007.56

  油气资产折耗

                       报表 第 104 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

             补充资料                  本期金额              上期金额

  使用权资产折旧                             9,582,255.89      4,723,396.33

  无形资产摊销                            13,243,356.38      11,577,119.61

  长期待摊费用摊销                            2,498,583.59      2,176,753.36

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

                                       -529,111.61      -258,396.45

益以“－”号填列）

  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  321,996.74        899,785.80

  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  789,433.84       -104,419.34

  财务费用（收益以“－”号填列）                   12,250,714.19     17,243,651.87

  投资损失（收益以“－”号填列）                   -27,906,482.68    22,055,850.64

  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -19,619,186.52     -9,431,361.17

  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                5,819,309.09        -69,675.53

  存货的减少（增加以“－”号填列）                  -69,490,379.51   -189,634,851.94

  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -417,466,476.56    -89,643,799.19

  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            302,703,600.87    101,051,255.17

  其他                                  6,277,705.20    11,038,705.59

经营活动产生的现金流量净额                       72,489,289.96     48,338,136.07

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

现金的期末余额                            557,079,351.67    510,852,926.41

减：现金的期初余额                          510,852,926.41    541,814,623.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                        46,226,425.26     -30,961,697.04

                      报表 第 105 页

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二○二二年度

财务报表附注

               项目                          期末余额               上年年末余额

一、现金                                        557,079,351.67      510,852,926.41

其中：库存现金                                           6,484.33           11,226.40

   可随时用于支付的数字货币

   可随时用于支付的银行存款                             557,072,867.34      510,536,156.79

   可随时用于支付的其他货币资金                                                  305,543.22

   可用于支付的存放中央银行款项

   存放同业款项

   拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                              557,079,351.67      510,852,926.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

(六十) 所有权或使用权受到限制的资产

       项目             期末账面价值                         受限原因

货币资金                   300,620,623.01   质押开立银行承兑汇票、信用证、保函

应收票据                     8,194,678.19   质押开立银行承兑汇票

应收款项融资                 131,139,597.41   质押开立银行承兑汇票

固定资产                   111,329,841.69   银行借款、开立银行承兑汇票抵押

无形资产                    89,952,891.58   银行借款、开立银行承兑汇票抵押

投资性房地产                    438,388.65    银行借款、开立银行承兑汇票抵押

应收票据                     2,579,981.68   已背书或贴现未到期的应收票据未终止确认

固定资产                    67,284,209.74   未取得产权证

无形资产                    16,421,669.09   未取得产权证

       合计              727,961,881.04

(六十一) 外币货币性项目

       项目           期末外币余额                折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                                                            107,489,272.16

                            报表 第 106 页

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二○二二年度

财务报表附注

       项目           期末外币余额                       折算汇率              期末折算人民币余额

其中：美元                   13,730,227.30                    6.9646                 95,625,541.05

    欧元                   1,538,128.09                    7.4229                 11,417,371.00

    福林                  24,023,687.51                   0.01858                   446,360.11

应收账款                                                                            68,591,056.57

其中：美元                    8,959,534.53                    6.9646                 62,399,574.19

    欧元                    834,105.59                     7.4229                  6,191,482.38

其他应收款                                                                             449,622.44

其中：欧元                       57,867.43                    7.4229                   429,544.15

    福林                   1,080,640.00                   0.01858                    20,078.29

应付账款                                                                              766,106.00

其中：美元                     110,000.00                     6.9646                   766,106.00

            地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

            本公司全资子公司万安汽车技术（欧洲）有限责任公司，投资总额为 300 万

            欧元，注册资金 316,390,000HUF，于 2019 年 3 月 8 日在匈牙利布达佩斯完成

            注册手续。该公司以人民币为记账本位币，主要从事产品研发。

(六十二) 政府补助

                                         资产负债表      计入当期损益的金额                      计入当期损

            种类             金额

                                         列报项目      本期金额            上期金额             益的项目

自主创新和高技术产业化专项资金         6,250,000.00    递延收益        217,355.66     493,305.73     其他收益

产业转型补助                  2,950,000.00    递延收益        219,671.06     301,174.17     其他收益

高新技术专项和科技合作专项补助经费         150,000.00    递延收益         12,500.00      15,000.00     其他收益

重点产业振兴和技术改造中央专项资金       6,650,000.00    递延收益        762,603.06     881,665.48     其他收益

外贸公共服务平台建设专项资金          1,440,000.00    递延收益        144,000.00     144,000.00     其他收益

液压 ABS 防抱死系统项目补助           30,000.00    递延收益            3,000.00     3,000.00     其他收益

设备投资补贴款                   291,000.00    递延收益         29,100.00      29,100.00     其他收益

工业技术设备专项奖励              1,728,250.00    递延收益        153,251.98     153,024.71     其他收益

                                报表 第 107 页

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二○二二年度

财务报表附注

                                          资产负债表     计入当期损益的金额                   计入当期损

           种类              金额

                                          列报项目    本期金额           上期金额           益的项目

战略性新兴产业专项装备制造业补助资金        700,000.00     递延收益       63,946.36      63,946.36    其他收益

年产 45 万套载重汽车后盘式制动器技改

项目

年产 7 万套轨道交通制动系统项目        2,380,907.00    递延收益      181,338.06     208,444.77    其他收益

车联网、无线充电技术及高级驾驶员辅助

系统（ADAS）研发项目补助

汽车电控制动系统项目补助             2,393,000.00    递延收益      289,664.84     294,985.68    其他收益

先进驾驶辅助系统 ADAS 研发及产业化项

目

轮毂电机驱动系统实施方案            28,820,000.00    递延收益     2,575,401.00                  其他收益

“两化融合”投入设备补助              659,200.00     递延收益      131,840.00     131,840.00    其他收益

“机器换人”投入设备奖励             1,979,676.00    递延收益      197,967.60     197,967.60    其他收益

研究院建设基金                  5,000,000.00    递延收益                                   其他收益

年产 20 万套汽车用电控制制动系统项目    24,145,900.00    递延收益     3,784,888.62   3,889,259.54   其他收益

补资金

自适应个性化交互式智能驾驶创新团队专

项资金

机械换人项目奖励                  252,600.00     递延收益       27,630.96      27,189.12    其他收益

                                报表 第 108 页

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二○二二年度

财务报表附注

                                         资产负债表    计入当期损益的金额                 计入当期损

            种类            金额

                                         列报项目    本期金额          上期金额         益的项目

年产 100 万套液压卡钳总成技改项目      670,100.00     递延收益       80,879.27    88,444.84   其他收益

“机器换人”奖励款                479,058.00     递延收益       10,187.79    12,352.65   其他收益

诸暨市科技扶持专项资金经费            122,000.00     递延收益       11,604.24    11,638.18   其他收益

设备投入补助                   839,300.00     递延收益       95,487.91   100,513.36   其他收益

工业机器人补助                  427,400.00     递延收益       46,205.40    45,563.66   其他收益

基于无刷直流电机的电动助力转向控制系

统中试和产业化项目专项资金

汽车电子控制器试制产线及验证平台建设

项目

底盘悬架模块化产品项目             6,300,000.00    递延收益       44,047.68   503,357.41   其他收益

年产 20 万套汽车制动系统关键部件      1,236,200.00    递延收益                     6,544.22   其他收益

年产 15 万套底盘悬架模块化产品       1,600,200.00    递延收益       34,482.67    77,108.05   其他收益

研发购置仪器设备补助              1,275,700.00    递延收益      102,980.84   104,449.67   其他收益

固定资产投资补助 2016            886,400.00     递延收益       80,664.29    80,664.29   其他收益

合肥市促进新型工业化发展补助资金        4,032,600.00    递延收益      430,929.49   432,886.04   其他收益

助

购置研发设备补助                 368,000.00     递延收益       34,925.41    44,409.95   其他收益

                               报表 第 109 页

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财务报表附注

                                             资产负债表      计入当期损益的金额                    计入当期损

             种类               金额

                                             列报项目    本期金额             上期金额           益的项目

助资金

广西自治区技改资金补贴                 3,500,000.00    递延收益       177,966.10      177,966.10    其他收益

挖潜改造资金补贴                    1,000,000.00    递延收益        52,401.75       52,401.75    其他收益

工业机器人项目补贴                    370,000.00     递延收益        39,642.86       39,642.86    其他收益

技改资金补贴                      3,000,000.00    递延收益       157,205.24      157,205.24    其他收益

工业企业生产设备采购补贴                 804,200.00     递延收益       122,911.17       99,404.80    其他收益

广西壮族自治区科学技术厅 21699914330

科技计划项目第十批重点研发

资金

设备投入补助                       430,900.00     递延收益        52,076.45       52,076.45    其他收益

机器换人奖励                       256,400.00     递延收益        51,280.00       51,280.00    其他收益

技术改造项目补贴                     510,000.00     递延收益        50,000.00       50,000.00    其他收益

研发仪器设备补助                      75,000.00     递延收益        21,924.04         8,599.22   其他收益

上规模上台阶设备补贴                   522,040.00     递延收益        63,735.92       76,659.95    其他收益

             合计                                      20,443,818.94   19,668,594.41

                                   报表 第 110 页

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二○二二年度

财务报表附注

                          计入当期损益的金额

        种类                                                      计入当期损益的项目

                     本期金额                  上期金额

与企业日常经营相关             12,973,853.66        17,194,619.22    其他收益

与企业日常经营无关               360,000.00             10,000.00    营业外收入

         项目                       金额                                    原因

(六十三) 租赁

                项目                                      本期金额                 上期金额

租赁负债的利息费用                                                1,760,659.00         693,317.95

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                  288,060.34         101,200.00

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

  其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出                                             12,869,142.11        4,985,217.48

售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出

           本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但

           尚未开始的租赁。

           本公司无已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出情况。

                             报表 第 111 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

             （1）经营租赁

                                                  本期金额                      上期金额

经营租赁收入                                                  6,525,942.51          7,587,463.48

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

             于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

        剩余租赁期                   本期金额                                   上期金额

             合计                        10,087,487.69                          1,561,370.54

六、      合并范围的变更

(一)     其他原因的合并范围变动

        安徽盛隆铸业有限公司（简称“盛隆铸业”）共同出资设立安徽万安智晟汽车底盘系

        统有限公司（简称“万安智晟”），注册资本 10,000.00 万元人民币，从 2022 年 4 月

        起纳入合并报表范围。

        万元人民币，本公司持股比例为 80%，从 2022 年 5 月起纳入合并报表范围。

        “北京万晟”

             ），注册资本 1,500.00 万元人民币，安徽万安持股比例为 75%，从 2022

        年 8 月起纳入合并报表范围。

七、      在其他主体中的权益

(一)     在子公司中的权益

                                                            持股比例(%)

         子公司名称         主要经营地     注册地        业务性质                                取得方式

                                                          直接           间接

                                                                            同一控制下企

浙江万安智驭汽车控制系统有限公司       浙江诸暨     浙江诸暨       工业              100.00

                                                                            业合并

                                                                            同一控制下企

上海万捷汽车控制系统有限公司         上海       上海         工业              100.00

                                                                            业合并

                               报表 第 112 页

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二○二二年度

财务报表附注

                                                           持股比例(%)

         子公司名称           主要经营地       注册地        业务性质                            取得方式

                                                          直接       间接

                                                                             同一控制下企

安徽万安汽车零部件有限公司            安徽合肥       安徽合肥       工业          90.54

                                                                             业合并

                                                                             同一控制下企

北京金万安汽车电子技术研发有限公司        北京         北京         研发         100.00

                                                                             业合并

陕西万安汽车零部件有限公司            陕西         陕西         工业        77.7245             设立

浙江博胜汽车部件有限公司             浙江诸暨       浙江诸暨       工业         100.00             设立

广西万安汽车底盘系统有限公司（简称

                         广西柳州       广西柳州       工业                   100.00   设立

“广西万安”）[注 1]

安徽盛隆铸业有限公司               安徽宁国       安徽宁国       工业        41.8182   56.9091   设立

                                                                             同一控制下企

浙江万安泵业有限公司               浙江诸暨       浙江诸暨       工业         100.00

                                                                             业合并

长春富奥万安制动控制系统有限公司         吉林长春       吉林长春       工业          60.00             设立

上海万暨电子科技有限公司             上海         上海         工业        57.7143   27.2467   设立

万安汽车技术（欧洲）有限责任公司         匈牙利        匈牙利        研发         100.00             设立

青岛海通万安汽车零部件有限公司          山东青岛       山东青岛       工业          55.00             设立

                                                                             非同一控制下

浙江万安智驱科技有限公司             浙江诸暨       浙江诸暨       研发         100.00

                                                                             企业合并

合肥万安汽车底盘系统有限公司（简称

                         安徽合肥       安徽合肥       工业                    75.00   设立

“合肥万安”）[注 1]

安徽万安智晟汽车底盘系统有限公司

                         安徽宁国       安徽宁国       工业        13.6931   86.3069   设立

[注 2]

浙江智轩兴汽车零部件有限公司           浙江诸暨       浙江诸暨       工业          80.00             设立

北京万晟汽车底盘系统有限公司[注 1]      北京         北京         工业                    75.00   设立

               注 1：安徽万安持有广西万安 100%股权，持有合肥万安 75%股权，持有北京万晟 75%股权。

               注 2：安徽万安持有万安智晟 20.5397%股权，盛隆铸业持有万安智晟 65.7672%股权。

                        少数股东        本期归属于少数             本期向少数股东          期末少数股东

        子公司名称

                        持股比例          股东的损益             宣告分派的股利              权益余额

安徽万安                       9.46%         3,055,010.84                        28,972,807.18

                                   报表 第 113 页

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子公                                                   期末余额                                                                                                    上年年末余额

司名

       流动资产           非流动资产               资产合计               流动负债             非流动负债               负债合计             流动资产              非流动资产             资产合计              流动负债           非流动负债             负债合计

称

安徽

万安

                                                                       本期金额                                                                                           上期金额

     子公司名称                                                                                                                                                                                              经营活动现金

                                   营业收入                    净利润                 综合收益总额               经营活动现金流量                      营业收入                   净利润                  综合收益总额

                                                                                                                                                                                                          流量

安徽万安                            1,052,570,774.89           32,293,983.51          32,293,983.51          -94,846,562.76           491,514,996.43        -14,692,209.60          -14,692,209.60             810,016.62

                                                                                              报表 第 114 页

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(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

           （1）2022 年 3 月，由本公司、子公司万安智驭共同对子公司盛隆铸业进行增

           资，本次增资前公司直接和间接持有盛隆铸业 97.20%的股权，增资完成后公

           司直接和间接持有盛隆铸业 98.7273%的股权，仍为公司控股子公司。

           （2）2022 年 6 月，子公司安徽万安转让子公司合肥万安部分股权，股权转让

           前安徽万安持有合肥万安 86%的股权，股权转让后安徽万安持有合肥万安 75%

           的股权，仍为公司控股子公司。

                                                盛隆铸业             合肥万安

购买成本/处置对价

—现金                                                              2,750,000.00

—非现金资产的公允价值                                     150,000,000.00

购买成本/处置对价合计                                     150,000,000.00   2,750,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                        147,067,183.14   2,562,366.44

差额                                                2,932,816.86       187,633.56

其中：调整资本公积                                         2,932,816.86       187,633.56

      调整盈余公积

      调整未分配利润

(三)   在合营安排或联营企业中的权益

                                        持股比例(%)       对合营企业

                                                                 对本公司活

  合营企业或联营       主要经   注册                              或联营企业

                            业务性质                                 动是否具有

      企业名称      营地    地                 直接      间接    投资的会计

                                                                     战略性

                                                       处理方法

瀚德万安（上海）电控制

                      上海

动系统有限公司（简称      上海市         工业          50.00         权益法        是

                      市

“瀚德万安”）

                           报表 第 115 页

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                            期末余额/本期金额              上年年末余额/上期金额

                                  瀚德万安                瀚德万安

流动资产                                6,124,347.03        12,356,853.11

其中：现金和现金等价物                          915,848.98          1,893,940.02

非流动资产                             20,658,048.59         28,695,900.65

资产合计                              26,782,395.62         41,052,753.76

流动负债                               11,025,053.36        10,397,417.03

非流动负债                                915,116.38          2,682,863.05

负债合计                               11,940,169.74        13,080,280.08

少数股东权益

归属于母公司股东权益                        14,842,225.88         27,972,473.68

按持股比例计算的净资产份额                       7,421,112.92        13,986,236.82

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值                      7,421,112.92        13,986,236.82

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入                                 283,765.00

财务费用                                 341,346.34            168,584.86

所得税费用

净利润                               -33,130,247.80        -33,882,197.57

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                            -33,130,247.80        -33,882,197.57

本期收到的来自合营企业的股利

                     报表 第 116 页

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                         期末余额/本期金额                 上年年末余额/上期金额

合营企业和联营企业：

投资账面价值合计                           48,129,019.75         34,198,295.79

下列各项按持股比例计算的合计数                     1,223,259.03         -4,074,073.40

—净利润                                1,223,259.03         -4,074,073.40

—其他综合收益

—综合收益总额                             1,223,259.03         -4,074,073.40

(四)   无重要的共同经营。

(五)   无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、    与金融工具相关的风险

      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括

      汇率风险、利率风险和其他价格风险）

                      。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所

      采取的风险管理政策如下所述 ：

      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关

      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本

      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风

      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经

      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风

      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务

                      报表 第 117 页

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财务报表附注

      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控

      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的

      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)   信用风险

      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同

      资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当

      期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账

      面价值已代表其最大信用风险敞口。

      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银

      行违约而导致的重大损失。

      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公

      司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获

      取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

      设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客

      户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整

      体信用风险在可控的范围内。

(二)   流动性风险

      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

      金短缺的风险。

      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务

      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12

      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还

      债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够

      备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

                                       期末余额

        项目

短期借款                  424,996,626.68           424,996,626.68

应付票据                  547,354,472.82           547,354,472.82

                       报表 第 118 页

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财务报表附注

                                            期末余额

           项目

应付账款                     1,116,338,386.49                     1,116,338,386.49

其他应付款                      71,586,886.82                        71,586,886.82

一年内到期的非流动负债                26,346,392.78                        26,346,392.78

租赁负债                                          65,088,624.30     65,088,624.30

长期借款                                         168,400,000.00    168,400,000.00

           合计            2,186,622,765.59    233,488,624.30   2,420,111,389.89

                                            上年年末余额

           项目

短期借款                      269,815,463.40                       269,815,463.40

应付票据                      332,601,543.21                       332,601,543.21

应付账款                      843,355,996.13                       843,355,996.13

其他应付款                        8,274,924.93                         8,274,924.93

一年内到期的非流动负债                 19,277,890.96                       19,277,890.96

长期借款                                         111,291,911.11     111,291,911.11

           合计            1,473,325,818.63    111,291,911.11   1,584,617,729.74

(三)   市场风险

      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波

           动的风险。

           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及

           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的

           比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，

           本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

           于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算

           的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 471.50

           万元（2021 年 12 月 31 日：309.83 万元）。管理层认为 100 个基点合理反映了

           下一年度利率可能发生变动的合理范围。

                           报表 第 119 页

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二○二二年度

财务报表附注

            汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波

            动的风险。

            本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的

            外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避

            汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互

            换合约。

            本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币

            金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

                             期末余额                                              上年年末余额

  项目

              美元             其他外币               合计               美元             其他外币             合计

货币资金        95,625,541.05   11,863,731.11    107,489,272.16   104,731,188.77   9,621,380.72   114,352,569.49

应收账款        62,399,574.19   6,191,482.38      68,591,056.57    80,270,230.87   9,380,924.41    89,651,155.28

其他应收款                         449,622.44        449,622.44                      405,890.99       405,890.99

应付账款          766,106.00                        766,106.00

            于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美

            元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 747.00 万元（2021 年 12 月 31

            日：868.74 万元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发

            生变动的合理范围。

            其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风

            险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

            本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动

            的风险。

            于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的

            价值上涨或下跌 30%，则本公司将增加或减少其他综合收益 510.00 万元（2021

            年 12 月 31 日：其他综合收益零元）

                                。管理层认为 30%合理反映了下一年度权

            益工具价值可能发生变动的合理范围。

九、     公允价值的披露

       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

       价。

                                            报表 第 120 页

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财务报表附注

      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

      所属的最低层次决定。

(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                        期末公允价值

      项目       第一层次公允价值           第二层次公允价值          第三层次公允

                                                                       合计

                  计量                 计量              价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资                            380,339,055.93                   380,339,055.93

◆其他权益工具投资                                           20,000,000.00    20,000,000.00

持续以公允价值计量的资

产总额

(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

      量信息

                                                              重要参数

       项目        期末公允价值             估值技术

                                                     定性信息             定量信息

应收款项融资           380,339,055.93    现金流量折现法          预期收益率

(三)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

      量信息

                                                      不可观察          范围区间（加

       项目        期末公允价值              估值技术

                                                       输入值           权平均值）

江苏奕隆机电科技有限公司（权

益工具投资）

(四)   本期内未发生估值技术变更。

                          报表 第 121 页

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十、    关联方及关联交易

(一)   本公司的母公司情况

                                                     母公司对本      母公司对本

                                        注册资本

      母公司名称        注册地      业务性质                     公司的持股      公司的表决

                                        （万元）

                                                     比例(%)      权比例(%)

万安集团有限公司（简称“万

                  浙江省诸暨市   工业企业           7,008.00      45.86       45.86

安集团”）

      本公司最终控制方是：陈利祥、陈黎慕、陈黎明、陈锋、俞迪辉、陈永汉。

(二)   本公司的子公司情况

      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)   本公司的合营和联营企业情况

      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

      营或联营企业情况如下：

              合营或联营企业名称                                与本公司关系

瀚德万安（上海）电控制动系统有限公司（简称“瀚德万安”）                 合营企业

上海同驭汽车科技有限公司（简称“同驭科技”）                       联营企业

(四)   其他关联方情况

              其他关联方名称                         其他关联方与本公司的关系

浙江维埃易贸易有限公司（简称“浙江维埃易”）                  同受母公司控制

安徽万安环境科技股份有限公司（简称“万安环境”）                同受母公司控制

浙江万安投资管理有限公司（简称“万安投资”）                  同受母公司控制

浙江万安其弗汽车零部件有限公司（简称“万安其弗”）               同受母公司控制

浙江万安置业有限公司（简称“万安置业”）                    同受母公司控制

江苏奕隆机电科技有限公司                            本公司参股 4.902%

陈锋                                      董事长、总经理

诸暨市万安堂大药房有限公司                           受董事长的母亲控制

诸暨市万强机械厂（简称“诸暨万强”）                      受董事长的姑父控制

                                        母公司控制的浙江诸暨万泽股权投资基金合

华纬科技股份有限公司（简称“华纬科技”）

                                        伙企业（有限合伙）参股 9.99%

                           报表 第 122 页

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(五)   关联交易情况

           采购商品/接受劳务情况表

           关联方        关联交易内容         本期金额            上期金额

诸暨万强                 材料采购            15,327,668.08   22,010,893.61

万安集团                 其他采购                                 7,323.00

万安集团                 电费                523,559.51      223,454.36

万安集团                 餐费                387,685.50

万安环境                 电费              11,250,739.39    5,498,654.34

万安环境                 材料采购                  880.64

万安其弗                 材料采购            11,268,092.02   11,553,493.63

万安其弗                 三包费                   673.27         1,109.45

万安其弗                 加工费                59,009.40

华纬科技                 材料采购            10,931,138.32    9,602,348.02

同驭科技                 材料采购              559,960.00     1,701,570.00

瀚德万安                 材料采购              283,765.00

江苏奕隆机电科技有限公司         材料采购              244,464.00

江苏奕隆机电科技有限公司         项目开发费             300,000.00

诸暨市万安堂大药房有限公司        药品采购               12,007.00

           出售商品/提供劳务情况表

           关联方        关联交易内容         本期金额            上期金额

诸暨万强                 材料销售             1,176,971.14    1,244,523.32

诸暨万强                 三包费                127,517.98      72,821.43

万安集团                 水电费                341,878.08     221,478.95

万安环境                 水电费                206,496.90        3,232.20

万安其弗                 水电费                  7,016.51        2,718.60

万安其弗                 材料销售               392,781.60     384,395.99

万安其弗                 三包费                 59,709.60      44,893.05

万安其弗                 加工费                  8,575.46

万安其弗                 污水处置费                2,034.15

瀚德万安                 商品销售                                 1,540.00

华纬科技                 三包费                 18,820.94        7,669.93

                      报表 第 123 页

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财务报表附注

          关联方            关联交易内容          本期金额            上期金额

同驭科技                    商品销售             10,276,556.79   4,490,462.79

同驭科技                    技术服务费                38,913.00

同驭科技                    三包费                     500.00

万安智驱[注]                 电费                                  9,013.40

万安智驱[注]                 设备管理费                             455,539.43

          注：与万安智驱的交易额系 2021 年 5 月非同一控制收购之前的交易额。

          本公司作为出租方：

   承租方名称           租赁资产种类         本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入

万安环境            房屋建筑物                  101,291.43          88,152.40

万安其弗            房屋建筑物                   12,534.31           8,225.90

万安智驱[注]         房屋建筑物                                      91,980.00

万安集团            房屋建筑物                   27,157.68          30,161.65

万安置业            房屋建筑物                    2,089.05           5,483.94

          注：与万安智驱的交易额系 2021 年 5 月非同一控制收购之前的交易额。

                         报表 第 124 页

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财务报表附注

        本公司作为承租方：

                                   本期金额                                                           上期金额

               简化处理

                          未纳入租                                              简化处理的        未纳入租

               的短期租

出租方    租赁资产               赁负债计                  承担的租赁                       短期租赁和        赁负债计                  承担的租赁

               赁和低价                                          增加的使用                                                          增加的使用

 名称     种类                量的可变   支付的租金          负债利息                        低价值资产        量的可变   支付的租金          负债利息

               值资产租                                            权资产                                                            权资产

                           租赁                     支出                        租赁的租金        租赁付款                    支出

               赁的租金

                          付款额                                                 费用          额

                费用

万安集团   房屋建筑物                     3,627,392.37   330,298.88   1,528,561.21                       2,535,912.94   352,692.37   3,924,296.68

万安投资   运输设备                                                                 160,176.99

万安环境   房屋建筑物                      713,600.00    118,540.19   6,238,365.10

万安其弗   房屋建筑物   3,100.00

                                                      报表 第 125 页

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         本公司作为担保方：

   被担保方               担保金额           担保起始日          担保到期日              担保是否已经履行完毕

万安智驭                 35,000,000.00     2022/5/30           2023/5/29   否

万安智驭                 35,000,000.00    2022/11/21       2024/11/21      否

万安智驭                 50,000,000.00     2022/8/22           2024/8/22   否

安徽万安                 50,000,000.00      2022/8/8            2023/8/7   否

安徽万安                100,000,000.00    2021/12/30       2023/12/30      否

         本公司作为被担保方：

       担保方           担保金额            担保起始日          担保到期日              担保是否已经履行完毕

万安集团                 49,980,000.00    2021/11/26      2023/11/26       否

万安集团                200,000,000.00      2021/9/6           2024/9/6    否

万安集团                130,000,000.00    2021/12/23      2023/12/23       否

万安集团                100,000,000.00      2022/3/9      2025/12/31       否

万安集团                100,000,000.00      2022/8/4           2023/8/3    否

   关联方               关联交易内容                        本期金额                     上期金额

万安其弗             设备采购                                      6,268.25                    856.82

万安其弗             销售设备                                 355,000.00

        项目                           本期金额                                  上期金额

关键管理人员薪酬                                    5,123,119.49                          4,913,080.71

         截至 2022 年 12 月 31 日，公司向关联方诸暨万强开具不可撤销的国内信用证

                                 报表 第 126 页

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(六)    关联方应收应付款项

                                        期末余额                        上年年末余额

      项目名称          关联方

                                 账面余额           坏账准备          账面余额               坏账准备

应收账款

              万安其弗                402,921.48     20,146.07        252,795.49      12,639.77

              瀚德万安                    418.10        83.62            418.10           20.91

              同驭科技                 17,489.60       874.48         639,814.04      31,990.70

              诸暨万强                 15,021.50       751.08            507.58           25.38

应收款项融资

              万安其弗                 30,000.00                      126,000.00

预付款项

              江苏奕隆机电科技有

              限公司

              诸暨万强                                                   859.83

其他应收款

              万安环境                 21,781.72      1,089.09

      项目名称                关联方                   期末账面余额               上年年末账面余额

应付账款

                瀚德万安                                 283,765.00

                江苏奕隆机电科技有限公司                         159,000.00

                诸暨万强                              11,546,699.91                17,743,683.71

                万安其弗                                 589,048.73                 9,304,889.80

                华纬科技                               3,243,991.55                 3,327,293.02

                浙江维埃易                                 35,694.75                   35,694.75

                同驭科技                               3,269,120.24                 2,692,235.64

                万安集团                                  13,377.18                     5,173.85

应付票据

                华纬科技                                                            2,000,000.00

                万安其弗                                                            1,500,000.00

其他应付款

                                报表 第 127 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

      项目名称                关联方                期末账面余额           上年年末账面余额

                  万安其弗                           73,922.01

                  万安集团                              110.00

合同负债

                  同驭科技                         1,314,378.76       188,679.24

                  瀚德万安                                              1,196.19

租赁负债

                  万安集团                         3,042,577.85      5,647,852.99

                  万安环境                         3,199,928.74

一年内到期的非流动

负债

                  万安集团                         3,010,534.90      2,711,057.67

                  万安环境                         2,443,271.22

(七)    无关联方承诺。

十一、 承诺及或有事项

(一)    重要承诺事项

             （1）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与中国银行股份有限公司诸暨支行签订

             了金额为 60,401,500.00 元的诸店 2020 人抵 0134 号《最高额抵押合同》，以权

             证号为《诸暨国用（2008）第 90703822 号》原值为 15,436,433.50 元，净值为

                                                           、《房

             权证诸字第 F0000018249 号》

                                、《房权证诸字第 F0000018253 号》、《房权证诸

             字第 F0000018254 号》、

                              《房权证诸字第 F0000018255 号》原值为 18,497,023.84

             元，净值为 5,831,800.26 元的房屋建筑物作抵押，取得中国银行股份有限公司

             诸暨支行 20,000,000.00 元长期借款（其中 2,000,000.00 元列报为一年内到期

             的非流动负债）。同时万安集团签订金额为 49,980,000.00 元的诸店 2021 人保

             诸暨支行 15,000,000.00 元短期借款。

             （2）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行

             签订了金额为 98,290,000.00 元的 2022 年诸暨（抵）字 0015 号《最高额抵押

             合同》，以权证号为《浙（2022）诸暨市不动产权第 0000311 号》原值为

                                报表 第 128 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

       元，净值为 46,909,005.63 元的房屋建筑物作抵押，取得中国工商银行股份有

       限公司诸暨支行 62,000,000.00 元短期借款。

       （3）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司安徽万安与安徽长丰科源村镇银行股

       份有限公司岗集支行、合肥科技农村商业银行股份有限公司新站支行签订了

                                       ，以权证号为《皖（2021）

       长丰县不动产权第 0045176 号》原值为 29,357,401.65 元、净值为 20,331,631.69

       元的房屋建筑物，原值为 7,176,313.00 元、净值为 5,920,458.40 元的土地使用

       权和权证号为《皖（2018）长丰县不动产权第 0043403 号》原值为 27,801,915.77

       元、净值为 11,921,392.08 元的房屋建筑物，原值为 8,415,326.16 元、净值为

       支行签订了金额为 1 亿元的 340105774720220000002 号《银团贷款保证合同》

       提供保证担保，子公司安徽万安向安徽长丰科源村镇银行股份有限公司岗集

       支行取得 85,000,000.00 元长期借款（其中 5,000,000.00 元列报为一年内到期

       的非流动负债）。

       （4）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行

       签订了金额为 82,620,000.00 元的 20185710-1 号《抵押合同》，以权证号为《诸

       暨国用（2011）第 90700104 号》原值为 28,271,422.87 元，净值为 20,047,008.94

       元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第 F0000087967 号》、《房权证诸字

       第 F0000087968 号》原值为 26,127,727.54 元、净值为 13,506,156.00 元的房屋

       建筑物作抵押，子公司万安智驭向交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行取得

       订了金额为 50,000,000.00 元的 20185710-2 号《保证合同》提供保证担保，子

       公司万安智驭另以 21,977,050.20 银行承兑保证金，21,704,797.82 银行承兑汇

       票作为质押，向交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行开立银行承兑汇票

       （5）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司万安泵业与中国工商银行股份有限公

       司诸暨支行签订金额为 37,800,000.00 元的 2022 年诸暨（抵）字 0237 号《最

       高额抵押合同》，以权证号为《浙（2017）诸暨市不动产权第 0023536 号》原

       值为 6,153,145.45 元、净值为 1,107,935.89 元的房屋建 筑 物以及原 值 为

       行股份有限公司诸暨支行取得 10,000,000.00 元短期借款。

       （6）截至 2022 年 12 月 31 日，万安集团与交通银行股份有限公司绍兴诸暨

       支行签订金额为 1.3 亿元的 20185622-1 号《保证合同》提供保证担保，公司

       取得交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行 100,000,000.00 元短期借款，公司另

                          报表 第 129 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

       以 4,885,233.14 元银行承兑保证金做质押，向交通银行股份有限公司绍兴诸暨

       支行开立银行承兑汇票 16,284,110.45 元。

       （7）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与招商银行股份有限公司绍兴分行签订

       了编号为 571XY2021000011 的《授信协议》，银行给与公司及其子公司不超过

       智驭签订了金额为 2 亿元的 571XY202100001102《最高额抵押合同》，以权证

       号为《诸暨国用(2010)第 90700264 号》原值为 43,105,500.00 元、净值为

                                                      、

       《房权证诸字第 F0000073964 号》

                            、《房权证诸字第 F0000168400 号》原值为

       团签订金额为 2 亿元的 571XY202100001101 号《最高额不可撤销担保书》提

       供保证担保，公司取得招商银行股份有限公司绍兴分行 75,200,000.00 元长期

       借款（其中 4,800,000.00 元列报为一年内到期的非流动负债），公司另以

       汇票 13,100,000.00 元。

       （8）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行

       签订了（33100000）浙商资产池质字（2022）第 20688 号《资产池质押担保

       合同》，银行给与公司及下属子公司不超过 5 亿元的资产质押池融资额度，时

       间自 2022 年 11 月 11 日至 2023 年 11 月 10 日，公司另以 4,302,375.25 元财务

       公司承兑汇票以及 2,549,029.92 元银行承兑保证金作质押，向浙商银行股份有

       限公司绍兴诸暨支行开立银行承兑汇票 24,310,000.00 元；子公司万安智驭共

       享公司资产池质押授信额度，另以 5,000,000.00 元银行承兑汇票作质押，向浙

       商银行股份有限公司绍兴诸暨支行开立银行承兑汇票 12,818,244.27 元；子公

       司万安泵业共享资金池质押授信额度，另以 23,947,064.98 元银行承兑汇票作

       质押，向浙商银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票 23,506,991.48 元。

       （9）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与招商银行股份有限公司绍兴分行签订

       了编号为 571XY2021013474 的《票据池业务授信协议》，银行给与公司及下属

       子公司不超过 1.5 亿元的授信额度，时间自 2021 年 5 月 12 日至 2024 年 5 月

       兑保证金作质押，向招商银行股份有限公司绍兴分行开立银行承兑汇票

       （10）截至 2022 年 12 月 31 日，公司以 41,456,887.21 元银行承兑保证金作质

       押，向浙江诸暨农村商业银行股份有限公司开立银行承兑汇票 41,456,809.24

       元。

                             报表 第 130 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

        （11）截至 2022 年 12 月 31 日，公司与中信银行股份有限公司合肥分行签订

        了金额为 50,000,000.00 元的(2021)信合银最保字第 2173261A0448-a 号《最高

        额保证合同》提供保证担保，子公司安徽万安取得中信银行股份有限公司合

        肥分行 20,000,000.00 元短期借款；安徽万安另以 80,272,151.19 元银行承兑保

        证金作质押，向中信银行股份有限公司合肥分行开立银行承兑汇票

        （12）截止 2022 年 12 月 31 日，子公司安徽万安以 82,591,774.12 元银行承兑

        保证金作质押，向交通银行股份有限公司安徽省分行开立银行承兑汇票

        （13）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司富奥万安以 5,447,037.74 元银行承兑

        保证金和 12,719,900.43 元银行承兑汇票作质押，向招商银行股份有限公司长

        春分行开立银行承兑汇票 13,858,270.09 元。

        （14）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广西万安与浙商银行股份有限公司绍

        兴诸暨支行签订了（33100000）浙商资产池质字（2022）第 06116 号《资产池

        质押担保合同》，银行给与广西万安及其成员单位不超过 1.2 亿元的资产质押

        池融资额度，时间自 2022 年 4 月 6 日至 2023 年 4 月 5 日，子公司广西万安

        以 20,688,265.55 元银行承兑保证金和 71,280,000.00 元银行承兑汇票作质押，

        向浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行开立银行承兑汇票 88,077,427.12 元。

        （15）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司万安泵业以 13,103,658.68 元银行承兑

        保证金作质押，向招商银行股份有限公司绍兴分行开立银行承兑汇票

        （16）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司北京万晟以 5,364,300.00 元银行承兑

        保证金作质押，向交通银行股份有限公司安徽省分行开立银行承兑汇票

        （17）截至 2022 年 12 月 31 日，公司以 1,910,000.00 元保函保证金作质押，

        向中国农业银行股份有限公司诸暨店口支行开立履约保函 1,910,000.00 元。

(二)   或有事项

      公司没有需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一)   无重要的非调整事项。

                            报表 第 131 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

(二)   利润分配情况

      根据公司 2023 年 4 月 11 日第五届董事会第二十四次会议决议，公司拟以 2022 年度

      末公司总股本 479,646,926 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.80 元人民

      币（含税），共计派发现金股利 38,371,754.08 元，不送红股，不以资本公积金转增

      股本，剩余未分配利润滚存至下一年度。该利润分配预案需提交公司 2022 年度股东

      大会审议。

(三)   无重大销售退回。

(四)   其他资产负债表日后事项说明

      暨关联交易的议案》，公司拟将所持有的上海万暨电子科技有限公司（简称“万暨电

      子”）41%的股权转让给浙江景睿电子科技有限公司（以下简称“景睿电子”）；将持

      有的万暨电子 1%的股权转让给浙江万安投资管理有限公司；将持有的万暨电子 3.3%

      的股权转让给陈江；将持有的万暨电子 0.67%的股权转让给陈文晓。同时，公司将

      持有的诸暨万安汇智企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“万安汇智”）

      有万暨电子 11.7443%股权及通过诸暨万安智行创业投资合伙企业（有限合伙）间接

      持万暨电子 15.84%股权，合计持有万暨电子 27.5843%股权，本次交易后，万暨电

      子将不再纳入公司合并报表范围。

十三、 其他重要事项

      公司没有需要披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)   应收票据

           项目               期末余额                    上年年末余额

财务公司承兑汇票                            17,977,082.90

商业承兑汇票                               6,555,199.71      25,675,001.13

           小计                       24,532,282.61      25,675,001.13

减：坏账准备                               1,786,584.16       1,883,978.53

           合计                       22,745,698.45      23,791,022.60

                        报表 第 132 页

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二○二二年度

财务报表附注

                  项目                                                 期末已质押金额

财务公司承兑汇票                                                                          4,682,512.37

                  合计                                                              4,682,512.37

             项目                       期末终止确认金额                         期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票                                                                          6,092,147.50

             合计                                                                   6,092,147.50

                  项目                                                期末转应收账款金额

财务公司承兑汇票                                                                          1,000,000.00

                  合计                                                              1,000,000.00

                                                        本期变动金额

      类别          上年年末余额                                                           期末余额

                                        计提              收回或转回          转销或核销

应收票据坏账准备               1,883,978.53    -97,394.37                                 1,786,584.16

      合计               1,883,978.53    -97,394.37                                 1,786,584.16

(二)     应收账款

             账龄                         期末余额                             上年年末余额

小计                                             340,940,818.65                   344,473,825.15

减：坏账准备                                              22,128,334.95                20,299,224.41

             合计                                318,812,483.70                   324,174,600.74

                                      报表 第 133 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

                                        期末余额                                                                 上年年末余额

                   账面余额                     坏账准备                                        账面余额                        坏账准备

     类别

                             比例                       计提比例         账面价值                            比例                       计提比例        账面价值

                金额                      金额                                            金额                        金额

                             （%）                      （%）                                          （%）                      （%）

按单项计提坏账

准备

按组合计提坏账

准备

其中：

账龄组合        339,724,628.65    99.64   20,912,144.95      6.16    318,812,483.70   343,217,635.15    99.64   19,043,034.41      5.55   324,174,600.74

     合计     340,940,818.65   100.00   22,128,334.95              318,812,483.70   344,473,825.15   100.00   20,299,224.41             324,174,600.74

                                                                报表 第 134 页

浙江万安科技股份有限公司

二○二二年度

财务报表附注

             按单项计提坏账准备：

                                                              期末余额

        名称

                           账面余额                  坏账准备                 计提比例（%）                   计提理由

辽宁忠旺集团有限公司                  1,000,000.00          1,000,000.00                     100.00   预计无法收回

其他客户                             216,190.00           216,190.00                   100.00   预计无法收回

        合计                  1,216,190.00          1,216,190.00

             按组合计提坏账准备：

             账龄组合计提项目：

                                                              期末余额

        名称

                                  应收账款                        坏账准备                          计提比例（%）

        合计                          339,724,628.65                 20,912,144.95

                                                        本期变动金额

   类别        上年年末余额                                                                              期末余额

                                        计提               收回或转回               转销或核销

按单项计提坏

账准备

按组合计提坏

账准备

   合计            20,299,224.41         1,862,716.16                                 33,605.62   22,128,334.95

                        项目                                                          核销金额

实际核销的应收账款                                                                                          33,605.62

                                              报表 第 135 页

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二○二二年度

财务报表附注

                                                                      期末余额

                单位名称

                                          应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                   坏账准备

陕西万安汽车零部件有限公司                             40,629,570.70                        11.92           3,137,950.31

菱浩实业（上海）有限公司                              38,627,909.04                        11.33           1,931,395.45

一汽解放青岛汽车有限公司                              22,172,463.27                          6.50          1,108,623.16

青岛如隆国际贸易有限公司                              18,465,014.56                          5.42           923,250.73

Randon SA Implementos e

Participacoes

                 合计                     135,619,854.74                         39.78           7,887,464.51

(三)      应收款项融资

                项目                                 期末余额                         上年年末余额

应收票据                                                      34,688,295.90                      183,897,982.05

应收账款

                合计                                        34,688,295.90                      183,897,982.05

                                                                                               累计在其他综

   项目            上年年末余额           本期新增              本期终止确认            其他变动    期末余额             合收益中确认

                                                                                                的损失准备

应收票据-银

行承兑汇票

   合计            183,897,982.05   486,457,844.82     635,667,530.97          34,688,295.90

                                               报表 第 136 页

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财务报表附注

             项目         期末终止确认金额                 期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票                   136,502,331.45

             合计               136,502,331.45

             项目         期末终止确认金额                 期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票                    35,638,150.06

             合计                35,638,150.06

(四)     其他应收款

             项目           期末余额                    上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项                        168,034,290.92          140,838,636.86

             合计               168,034,290.92          140,838,636.86

             （1）按账龄披露

             账龄           期末余额                    上年年末余额

小计                            177,205,240.28          150,744,456.92

减：坏账准备                           9,170,949.36           9,905,820.06

             合计               168,034,290.92          140,838,636.86

                        报表 第 137 页

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          （2）按坏账计提方法分类披露

                                      期末余额                                                               上年年末余额

                  账面余额                     坏账准备                                      账面余额                       坏账准备

     类别

                            比例                      计提比例        账面价值                            比例                      计提比例       账面价值

               金额                      金额                                          金额                      金额

                            （%）                     （%）                                         （%）                     （%）

按单项计提坏账

准备

按组合计提坏账

准备

其中：

账龄组合       173,269,279.96    97.78   9,024,225.22      5.21   164,245,054.74   148,708,820.83    98.65   9,905,820.06     6.66   138,803,000.77

低风险组合        3,789,236.18     2.14                              3,789,236.18     2,035,636.09     1.35                             2,035,636.09

     合计    177,205,240.28   100.00   9,170,949.36             168,034,290.92   150,744,456.92   100.00   9,905,820.06            140,838,636.86

                                                              报表 第 138 页

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财务报表附注

             按单项计提坏账准备：

                                                  期末余额

   名称

                 账面余额                 坏账准备                计提比例（%）             计提理由

其他客户              146,724.14              146,724.14               100.00   预计无法收回

   合计             146,724.14              146,724.14

             按组合计提坏账准备：

             账龄组合计提项目：

                                                       期末余额

        名称

                        其他应收款项                         坏账准备                 计提比例（%）

        合计                     173,269,279.96             9,024,225.22

             低风险组合计提项目：

                                                       期末余额

        名称

                         其他应收款项                        坏账准备                 计提比例（%）

出口退税                               3,789,236.18

        合计                         3,789,236.18

             （3）坏账准备计提情况

                          第一阶段                    第二阶段           第三阶段

                                            整个存续期预期           整个存续期预

        坏账准备          未来 12 个月预期                                                合计

                                            信用损失(未发生          期信用损失(已

                          信用损失

                                                  信用减值)       发生信用减值)

上年年末余额                     9,905,820.06                                        9,905,820.06

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

                                      报表 第 139 页

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财务报表附注

                    第一阶段                  第二阶段           第三阶段

                                         整个存续期预期       整个存续期预

       坏账准备      未来 12 个月预期                                                      合计

                                         信用损失(未发生     期信用损失(已

                    信用损失

                                          信用减值)       发生信用减值)

本期计提                  -882,110.03                            146,724.14          -735,385.89

本期转回                     1,013.19                                                   1,013.19

本期转销

本期核销                       498.00                                                    498.00

其他变动

期末余额                 9,024,225.22                            146,724.14         9,170,949.36

            其他应收款项账面余额变动如下：

                       第一阶段                第二阶段              第三阶段

                                          整个存续期预       整个存续期预

       账面余额         未来 12 个月预                                                    合计

                                          期信用损失(未      期信用损失(已

                      期信用损失

                                          发生信用减值)      发生信用减值)

上年年末余额               150,744,456.92                                           150,744,456.92

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增                  26,314,557.22                          146,724.14        26,461,281.36

本期终止确认                          498.00                                               498.00

其他变动

期末余额                 177,058,516.14                          146,724.14       177,205,240.28

            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                本期变动金额

       类别       上年年末余额                                                           期末余额

                                     计提         收回或转回          转销或核销

按单项计提坏账准备                          146,724.14                                    146,724.14

按组合计提坏账准备        9,905,820.06     -882,110.03     1,013.19           498.00     9,024,225.22

       合计        9,905,820.06     -735,385.89     1,013.19           498.00     9,170,949.36

                                报表 第 140 页

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            （5）本期实际核销的其他应收款项情况

               项目                                            核销金额

实际核销的其他应收款项                                                                         498.00

            （6）按款项性质分类情况

        款项性质                期末账面余额                             上年年末账面余额

关联方往来款                                 171,413,138.64                       146,228,549.70

股权处置款                                        500,000.00                       1,170,000.00

出口退税                                        3,789,236.18                      2,035,636.09

备用金                                          251,575.50

员工借款                                         127,000.00                        260,334.62

代扣代缴款                                        664,534.70                        636,455.75

其他                                           184,755.26                           6,680.76

押金                                            49,000.00                          30,800.00

保证金                                          226,000.00                        376,000.00

         合计                            177,205,240.28                       150,744,456.92

            （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                           占其他应收款项期末            坏账准备

       单位名称         款项性质     期末余额               账龄

                                                           余额合计数的比例(%)          期末余额

安徽万安汽车零部件有限公司   关联方往来款     121,604,857.24    1 年以内                  68.62       6,080,242.86

安徽盛隆铸业有限公司      关联方往来款      42,337,426.26    1 年以内                  23.89       2,116,871.31

上海万暨电子科技有限公司    关联方往来款       7,038,167.87    1 年以内                   3.97        351,908.39

绍兴海关            出口退税         3,789,236.18    1 年以内                   2.14

基本医疗账户（个人部分）    代扣代缴款         352,942.34     1 年以内                   0.20         17,647.12

       合计                  175,122,629.89                           98.82       8,566,669.68

            （8）无涉及政府补助的其他应收款项。

            （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

            （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

                            报表 第 141 页

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(五)       长期股权投资

                                  期末余额                                               上年年末余额

     项目

                账面余额              减值准备             账面价值                  账面余额          减值准备            账面价值

对子公司投资         909,440,757.47    45,957,547.23    863,483,210.24    827,710,582.16    45,957,547.23   781,753,034.93

对联营、合营

企业投资

     合计        964,990,890.14    45,957,547.23    919,033,342.91    875,895,114.77    45,957,547.23   829,937,567.54

                                                                                           本期计提         减值准备

      被投资单位              上年年末余额             本期增加           本期减少            期末余额

                                                                                           减值准备         期末余额

浙江万安智驭汽车控制系

统有限公司

上海万捷汽车控制系统有

限公司

安徽万安汽车零部件有限

公司

北京金万安汽车电子技术

研发有限公司

陕西万安汽车零部件有限

公司

浙江博胜汽车部件有限公司              10,000,000.00                                    10,000,000.00

安徽盛隆铸业有限公司                50,000,000.00   65,000,000.00                   115,000,000.00               45,957,547.23

长春富奥万安制动控制系

统有限公司

浙江万安泵业有限公司                76,419,527.24                                    76,419,527.24

上海万暨电子科技有限公司              47,000,000.00    2,495,209.50                    49,495,209.50

万安汽车技术（欧洲）有

限责任公司

青岛海通万安汽车零部件

有限公司

浙江万安智驱科技有限公司              17,937,206.27                   6,165,034.19     11,772,172.08

安徽万安智晟汽车底盘系

统有限公司

浙江智轩兴汽车零部件有

限公司

          合计             827,710,582.16   87,895,209.50   6,165,034.19    909,440,757.47               45,957,547.23

                                                 报表 第 142 页

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                                                                                本期增减变动

                                                                                                                                           减值准

                                                                                其他综

     被投资单位      上年年末余额                                         权益法下确认                                 宣告发放现金   计提减值         期末余额           备期末

                                 追加投资           减少投资                            合收益   其他权益变动                          其他

                                                               的投资损益                                  股利或利润     准备                         余额

                                                                                调整

瀚德万安（上海）电控制动

系统有限公司

苏州瀚德万安电控制动系

统有限公司[注]

小计              31,239,803.19   10,000,000.00                  -19,686,970.20                                              21,552,832.99

苏打（无锡）网络科技有限

公司

上海同驭汽车科技有限公司     2,566,363.04                   1,439,321.82    4,458,592.85          14,063,996.25                        19,649,630.32

诸暨万安智行创业投资合

伙企业（有限合伙）

诸暨万安汇智企业管理咨

询合伙企业（有限合伙）

小计              16,944,729.42      82,790.50    1,439,321.82    4,345,105.33          14,063,996.25                        33,997,299.68

      合计        48,184,532.61   10,082,790.50   1,439,321.82   -15,341,864.87         14,063,996.25                        55,550,132.67

                                                                       报表 第 143 页

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二○二二年度

财务报表附注

(六)   营业收入和营业成本

                              本期金额                                   上期金额

      项目

                      收入                 成本                   收入                 成本

主营业务            1,022,735,886.79       862,051,092.00    1,223,902,055.49     997,687,958.58

其他业务                 21,680,062.10      18,036,506.49       21,997,294.56      20,781,653.31

      合计        1,044,415,948.89       880,087,598.49    1,245,899,350.05    1,018,469,611.89

           营业收入明细：

           项目                               本期金额                            上期金额

客户合同产生的收入                                      1,041,187,917.02              1,242,597,799.82

租赁收入                                               3,228,031.87                  3,301,550.23

           合计                                  1,044,415,948.89              1,245,899,350.05

             合同分类                                                 本期金额

商品类型：

汽车零部件                                                                        1,022,735,886.79

其他                                                                             18,452,030.23

                合计                                                           1,041,187,917.02

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认                                                                      1,041,187,917.02

在某一时段内确认

                合计                                                           1,041,187,917.02

           销售商品收入（在某一时点确认收入）

           内销：一般情况下，主机厂客户领用货物后，公司确认收入；其他客户在收

           到货物并验收合格后确认收入。

           外销：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过

           船舷作为控制权转移时点，以此作为收入确认时点。

                                     报表 第 144 页

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二○二二年度

财务报表附注

(七)   投资收益

              项目                     本期金额                    上期金额

成本法核算的长期股权投资收益                                                 3,600,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                       -15,341,864.87          -22,371,084.39

处置长期股权投资产生的投资收益                       59,893,419.99

终止确认的银行承兑汇票贴现息                          -411,406.44

              合计                      44,140,148.68          -18,771,084.39

十五、 补充资料

(一)   当期非经常性损益明细表

                   项目                                 金额            说明

非流动资产处置损益                                       42,699,270.59

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益                                            -250,266.22

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，

                                                      -33,242.01

以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

                        报表 第 145 页

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二○二二年度

财务报表附注

                 项目                             金额            说明

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -55,420.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计                                           76,138,014.60

所得税影响额                                       -12,000,704.11

少数股东权益影响额（税后）                                  -721,092.05

                 合计                          63,416,218.44

(二)   净资产收益率及每股收益

                       加权平均净资产               每股收益（元）

         报告期利润

                        收益率（%）            基本每股收益       稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                     3.69         0.15           0.15

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润

                                          浙江万安科技股份有限公司

                                                       （加盖公章）

                                          二〇二三年四月十一日

                      报表 第 146 页

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