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迎丰股份: 迎丰股份关于上海证券交易所对2022年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

2023-07-10 16:17:19 来源:证券之星

证券代码：605055 证券简称：迎丰股份公告编号：2023-018

浙江迎丰科技股份有限公司

(资料图片)

关于上海证券交易所对公司 2022 年年度报告的信息

披露监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

浙江迎丰科技股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到上海证券交易所

下发的《关于浙江迎丰科技股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作

函》（上证公函【2023】0747 号）（以下简称“工作函”）。公司及年审会计

师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙）就《工作函》关注的问题逐项进行

认真核查，现就《工作函》相关问题回复公告如下：

问题一：关于收入及毛利率。年报显示，2020 年至 2022 年，公司营业收入

分别为 7.80 亿元、12.62 亿元、13.70 亿元，净利润分别为 8064 万元、8324 万

元、-4748 万元。公司于 2021 年 4 月首发上市，2022 年增收不增利，净利润同

比下滑 153.78%，由盈转亏。此外，2020 年至 2022 年，公司整体毛利率分别为

请公司补充披露：(1)结合行业整体运行数据，可比公司经营情况，以及公

司客户、产销量、订单变化等情况，说明近三年营业收入及净利润变动较大的

主要原因；(2)结合主要产品结构、产品单价、原材料、能源价格以及人工成本

等情况，说明公司毛利率持续下降的原因；(3)说明上述因素对公司盈利能力是

否具有持续性影响以及公司相关应对措施。请年审会计师发表意见。

【公司回复】

(一) 结合行业整体运行数据，可比公司经营情况，以及公司客户、产销量、

订单变化等情况，说明近三年营业收入及净利润变动较大的主要原因

近三年，由于国内外形势复杂多变，需求收缩、供给冲击、预期转弱，我国

印染行业受到了多重的风险和挑战，行业内各企业面临的生产经营压力较大。

项目

金额变动率（%）金额变动率（%）金额

印染布产量（亿米） 556.22 -8.19 605.81 15.39 525.03

营业收入（亿元） 3,125.26 5.95 2,949.87 16.08 2,541.32

利润总额（亿元） 132.70 -16.61 159.13 25.62 126.68

销售利润率（%） 4.25 -21.15 5.39 8.23 4.98

注：数据来源于中国印染行业协会

系全球形势对终端消费市场产生不利影响，导致总需求不足。从盈利水平来看，

展战略，积极应对各种风险和挑战。2022 年行业呈现出增收不增利的局面，主

要系受到国际局势的不利影响，全球大宗商品价格持续在高位波动，天然气、蒸

汽等能耗价格增长较多，对印染行业成本端产生的压力较大。因此，需求不足以

及生产成本的大幅上涨，导致印染行业的利润受到挤压。

公司营业收入、盈利水平及毛利率与同行业可比公司相比如下：

公司名称利润总额/ 利润总额/ 利润总额/

营业收入毛利营业收入毛利营业收入毛利

净利润净利润净利润

（万元）率（%）（万元）率（%）（万元）率（%）

（万元）（万元）（万元）

航民股份

（600987）

富春染织

（605189）

迎丰股份

公司

注 1：数据来源于同行业可比公司 2022 年年度报告、2021 年年度报告；盈

利数据中航民股份为利润总额，其余为净利润

注 2：航民股份主营业务为印染和黄金饰品双主业，上表仅选取印染业务相

关数据

注 3：上表未包含试生产销售追溯调整

近三年，行业内主要可比公司航民股份、富春染织的营业收入逐年上涨，2022

年的涨幅低于 2021 年，盈利水平在 2021 年呈现增长态势，2022 年有所下降。

从毛利率来看，航民股份印染业务的毛利率在近三年略有下降，但仍保持在 20%

以上，富春染织毛利率 2021 年有所增长，2022 年下降较多。主要原因系航民股

份公司自备热电厂，蒸汽自给充足，因此很大程度上减少了能耗成本上涨带来的

影响。

公司近三年的营业收入保持增长，2022 年增速放缓，系由于市场整体需求不

足，与行业及可比公司变动趋势一致。2022 年净利润为负、由盈转亏，主要系

天然气、蒸汽等能耗大幅涨价，且公司不能及时对成本上涨进行转嫁。公司与主

要可比公司的净利润和毛利率变动趋势一致，但由于产品结构、配套产业等不同，

净利润及毛利率差异较大。

(1) 公司客户及订单变化情况

近三年公司前五大客户销售情况如下：

占营业

收入的

期间客户营业收入（万元）

比例

（%）

上海华帛实业有限公司 455.14 0.33

林嵩映、林文博父

上海犇牛纺织服装有限公司 1,552.37 1.13

子控制的公司

小计 2,007.51 1.47

杭州正展纺织品有限公司 1,738.69 1.27

绍兴柯桥芭亿纺织品有限公司 1,063.14 0.78

林峰控制的公司

肖文玲 283.23 0.21

小计 1,694.73 1.24

李彩娣 1,631.41 1.19

钮一平 1,380.87 1.01

合计 8,453.22 6.17

上海华帛实业有限公司 2,361.69 1.87

林嵩映、林文博父

上海犇牛纺织服装有限公司 1,802.16 1.43

子控制的公司

小计 4,163.85 3.30

绍兴柯桥芭亿纺织品有限公司 426.83 0.34

林峰控制的公司绍兴柯桥中球纺织品有限公司 1,374.73 1.09

肖文玲 315.90 0.25

小计 1,801.56 1.43

杭州贝昕其纺织有限公司 1,443.26 1.14

周小英控制的公司绍兴贝万昕纺织科技有限公司 72.31 0.06

小计 1,515.57 1.20

刘振宾 1,443.42 1.14

绍兴菲迪针纺织有限公司 892.29 0.71

方俊辉 526.27 0.42

方俊辉、徐萍夫妇

徐萍 2.71 0.00

控制的公司

绍兴柯桥云萍针织有限公司 1.75 0.00

小计 1,423.02 1.13

合计 10,347.42 8.20

上海华帛实业有限公司 1,326.16 1.70

林嵩映、林文博父

上海犇牛纺织服装有限公司 1,006.04 1.29

子控制的公司

小计 2,332.21 2.99

刘振宾 1,724.07 2.21

江苏福缘服装科技有限公司 1,283.29 1.65

彭大志控制的公司苏州福允纺织科技有限公司 244.30 0.31

小计 1,527.58 1.96

绍兴柯桥芭亿纺织品有限公司 1,105.36 1.42

林峰控制的公司绍兴柯桥中球纺织品有限公司 163.62 0.21

小计 1,268.98 1.63

钟志浩 1,146.14 1.47

合计 7,998.98 10.26

期营业收入的比例分别为 10.26%、8.20%和 6.17%，客户相对分散且存在一定变

动。公司经营模式为接受客户委托对客户提供的坯布进行印染加工的定制化订单

式业务，具有“多品种、小批量、多订单”的特点，且公司地处绍兴滨海印染集

聚区，供客户选择的印染企业较多，客户可根据各印染企业的加工服务质量、工

艺特点、交期时间和报价情况等灵活安排其订单在一家或多家进行印染加工，市

场竞争较为激烈。因此客户的业务连续性不高、粘性较低，单一大客户及其订单

的变动对公司收入变化的影响不大。

公司目前拥有老厂区及新厂区两个生产厂区，新厂区于 2021 年 5 月正式投

产，投产后公司拓展了大量新客户，2020 年度、2021 年度和 2022 年度，公司客

户数量分别为 1802 家、3061 家和 3488 家，新老厂区近三年收入变动情况如下：

单位：万元

厂区

金额变动率金额变动率金额

老厂区 65,363.66 -4.66% 68,558.48 -12.07% 77,966.05

新厂区 71,653.76 24.38% 57,609.96 100.00%

子公司 2.36 100.00%

小计 137,019.78 8.60% 126,168.44 61.82% 77,966.05

注：上表未包含试生产销售收入

种因素导致公司生产经营面临压力，老厂区营业收入为 6.86 亿元，较 2020 年减

少 12.07%，新厂区开拓了大量新客户，全年实现销售收入 5.76 亿元，导致公司

整体收入较上年增加 61.82%。2022 年纺织服装行业内需疲软、外销受阻，产业

供大于求，印染企业开工率本年整体处于较低水平，公司老厂区营业收入为 6.53

亿元，较上年下降 4.66%，而随着新厂区产能逐步释放，其销售收入随之增加，

较上年增长 24.38%，公司整体销售收入较上年小幅增加 8.60%。

(2) 产销量情况

产品项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度

产量（万公斤） 7,975.10 8,853.18 6,390.49

针织面料

销量（万公斤） 7,965.39 8,818.30 6,372.16

印染业务

产销率 99.88% 99.61% 99.71%

产量（万米） 37,873.86 29,156.02 15,914.04

梭织面料

销量（万米） 37,905.01 28,797.60 15,752.88

印染业务

产销率 100.08% 98.77% 98.99%

近三年，公司针织和梭织面料印染的产销率均接近 100%，梭织面料的产销

量近三年呈现逐步增长的趋势，主要系公司新厂区以梭织面料印染为主，新厂区

投产后销售增加所致，针织面料 2021 年产销量增长较多，2022 年略有减少，整

体与收入的变动趋势一致。

综上，公司近三年营业收入及净利润变动较大的主要原因系：宏观方面由于

国内外各项不利因素的影响，导致纺织服装行业内需疲软、外销受阻，印染行业

整体供过于求，且蒸汽、天然气等能耗成本大幅上涨；从公司层面来看，新厂区

此公司营业收入在近三年保持增长水平，2022 年增速放缓且利润由盈转亏。

(二) 结合主要产品结构、产品单价、原材料、能源价格以及人工成本等情

况，说明公司毛利率持续下降的原因

公司专业从事纺织品的印染加工业务，主要包括针织面料印染和梭织面料印

染两大系列。

项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度

针织面料印染 12.06% 20.14% 23.76%

梭织面料印染 2.50% 12.49% 22.40%

主营业务毛利率 7.27% 16.89% 23.26%

其他业务毛利率 98.44% 78.17% 100.00%

整体毛利率 8.31% 17.47% 23.34%

和 7.27%，其他业务毛利对整体毛利率的贡献较低。2020 年至 2022 年主营业务

毛利率呈逐年下降趋势。

(1) 针织类产品的销售单价及销售成本变动情况如下

项目

金额变动率金额变动率金额

销售收入（万元） 67,524.18 -6.20% 71,989.21 47.27% 48,881.27

销售成本（万元） 59,377.47 3.28% 57,492.28 54.28% 37,265.84

销售数量（万公斤） 7,965.39 -9.67% 8,818.30 38.39% 6,372.16

平均销售单价（元/公斤） 8.48 3.84% 8.16 6.42% 7.67

平均销售成本（元/公斤） 7.45 14.34% 6.52 11.48% 5.85

其中：

平均材料成本（元/公斤） 2.06 -4.44% 2.15 -2.06% 2.20

平均人工成本（元/公斤） 1.60 14.98% 1.39 25.29% 1.11

平均能源费用（元/公斤） 2.64 30.83% 2.02 24.15% 1.62

平均其他制造费用（元/公斤） 1.16 20.94% 0.96 4.81% 0.91

下降 8.08 个下降 3.62 个

产品毛利率 12.06% 20.14% 23.76%

百分点百分点

从上表可以看出，2021 年度，针织面料印染服务毛利率为 20.14%，较 2020

年度下降 3.62 个百分点，平均销售单价上升 6.42%，平均销售成本上升 11.48%，

造成毛利率的下降，2021 年度成本的上升系由于人工成本及能耗成本的上升导

致。2022 年公司针织类面料印染平均销售单价上升 3.84%，平均销售成本上升

成本的上升系由人工成本、能源动力成本及其他制造费用上升共同所致，其中主

要为能源成本涨幅较大，较 2021 年增长 30.83%。

近三年，针织面料印染的平均能耗费用均较上年大幅增长，系天然气、电力、

蒸汽等能源价格大幅上涨导致；平均人工成本均较上年度增长，系生产员工人均

工资上涨；

导致 2022 年度折旧费用较上年大幅增加；平均材料成本呈现下降趋势，主要原

因系：2021 年度针织面料印染的染料单位耗用降低以及主要染料价格下降，2022

年度机物料单位耗用降低，染料、助剂单位耗用变动不大。

(2) 梭织类产品的销售单价及销售成本变动情况如下

项目

金额变动率金额变动率金额

销售收入（万元） 67,922.73 28.18% 52,990.05 82.75% 28,996.63

销售成本（万元） 66,224.99 42.81% 46,373.28 106.10% 22,500.12

销售数量（万米） 37,905.01 31.63% 28,797.60 82.81% 15,752.88

平均销售单价（元/米） 1.79 -2.62% 1.84 -0.03% 1.84

平均销售成本（元/米） 1.75 8.50% 1.61 12.74% 1.43

其中：

平均材料成本（元/米） 0.49 -2.73% 0.50 4.86% 0.48

平均人工成本（元/米） 0.37 6.48% 0.35 25.10% 0.28

平均能源费用（元/米） 0.64 18.10% 0.54 23.38% 0.44

平均其他制造费用（元/米） 0.25 13.86% 0.22 -5.74% 0.23

下降 9.99 个下降 9.91 个

产品毛利率 2.50% 12.49% 22.40%

百分点百分点

从上表可以看出，2021 年度，梭织面料印染服务毛利率为 12.49%，较 2020

年度下降 9.91 个百分点，平均销售单价下降 0.03%，而平均销售成本上升 12.74%，

造成毛利率下降，2021 年度成本的上升系由于人工成本及能耗成本的上升导致。

工成本、能源动力成本及其他制造费用上升共同影响所致，其中主要为能源成本

涨幅较大，较 2021 年增长 18.10%。

近三年，梭织面料印染的平均能耗费用均较上年大幅增长，系天然气、电力、

蒸汽等能源价格大幅上涨导致；平均人工成本均较上年度增长，系生产员工人均

工资上涨；

导致 2022 年度折旧费用较上年大幅增加；2021 年度平均材料成本增加，系梭织

面料印染中的印花产品增加，机物料耗用增加较多，同时对染化料的需求减少，

以及主要染料价格下降共同影响所致，2022 年度平均材料成本较上年下降，主

要系 2022 年度梭织面料印染的机物料单位耗用降低，染料、助剂单位耗用变动

不大，

(3) 能源价格变动的影响

因受国际政治经济形势的影响，能源价格大幅上涨，导致 2020 年至 2022

年公司产品生产成本大幅增加，毛利率同比下降较多。能源价格变动情况及对公

司成本的影响情况如下：

主要能耗单位单价变影响成本单价变影响成本

平均价格平均价格平均价格

动率（万元）动率（万元）

天然气元/标准方 4.21 46.88% 5,322.59 2.86 7.67% 847.93 2.66

电力元/千瓦时 0.69 19.55% 1,873.64 0.58 2.60% 229.86 0.57

低压蒸汽元/吨 220.28 17.46% 2,179.47 187.53 52.79% 4,226.80 122.74

中压蒸汽元/吨 297.17 11.08% 271.79 267.53

小计 9,647.49 5,304.58

注：公司从 2021 年 5 月起开始使用中压蒸汽

经测算，公司 2022 年度因能源价格上涨增加公司产品生产成本 9,647.49

万元，相应影响毛利率约-7.12%，2021 年度因能源价格上涨增加公司产品生产

成本 5,304.58 万元，相应影响毛利率约-4.24%，因此能源价格上涨是毛利率持

续下降的主要原因。

(三) 说明上述因素对公司盈利能力是否具有持续性影响以及公司相关应

对措施

价格大幅上涨等原因，导致公司无法通过提高销售价格将成本上涨的压力转嫁给

客户，从而使得销售收入增速减缓的同时，生产成本大幅增加，导致净利润及毛

利率降低。

于低位，公司部分产品销售价格已多次上涨。同时，能耗价格已在逐步降低，2023

年 1-6 月主要能耗价格如下：

主要能耗单位 2022 年均价

天然气元/标准方 4.21 4.21 4.03 4.15 4.12 3.40 3.71

电力元/千瓦时 0.69 0.95 0.69 0.67 0.67 0.69 0.65

低压蒸汽元/吨 220.28 225.34 209.88 193.19 193.95 184.67 177.29

中压蒸汽元/吨 297.17 288.07 276.15 256.88 257.80 250.46 243.12

元/标准方、0.68 元/千瓦时、193.24 元/吨和 258.51 元/吨，除电力外，天然气、

低压蒸汽和中压蒸汽均价分别较 2022 年下降 7.36%、12.28%和 13.01%。

从长期来看，上述导致公司净利润及毛利率下降的因素对公司盈利能力不具

有持续性影响。

为应对上述风险因素，公司采取的措施主要包括：

耗用情况，能够有针对性地进行设备工艺改进；

作提供策略服务；

蒸汽，降低能源成本。

【年审会计师核查程序及核查结论】

针对上述情况，我们实施了以下核查程序：

(1) 查阅印染行业相关资料，了解公司所处行业的现状和发展趋势，并将公

司营业收入、净利润及毛利率波动情况与同行业可比公司进行对比，分析公司变

动情况的合理性；

(2) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(3) 查阅公司成本计算表，检查直接材料、直接人工和制造费用的归集方法

及计算结果，复核计算过程和计算结果是否正确；

(4) 对公司两类产品的收入、单价、单位成本和毛利率进行分析，并询问公

司财务总监、业务人员，了解公司毛利率变动原因，分析合理性；

(5) 了解和分析公司主要耗用的能源单价及变动趋势，分析其变动的原因及

合理性；

(6) 询问管理层对于经营风险采取的应对措施，查阅相关政策文件，分析对

于改善目前公司生产经营状况的合理性。

经核查，我们认为：公司近三年毛利率持续下降，2022 年增收不增利、产

生亏损的主要原因系纺织服装行业内需疲软、外销受阻，产业供大于求，能耗成

本大幅增长，导致收入增长缓慢的同时生产成本大幅增加，从而导致公司营业收

入和净利润变动较大，毛利率持续下降，符合整体行业现状及公司实际经营情况；

公司已采取相应应对措施，且影响公司盈利能力的上述因素逐步趋向有利方向发

展，不具有持续性不利影响。

问题二：关于货币资金。年报显示，公司期末货币资金 4.50 亿元，同比增

加 69.89%，其中受限货币资金 1.16 亿元；短期借款 5.98 亿元，同比增加 117.39%，

一年内到期的长期借款 5680 万元；资产负债率 51.27%，流动比率 0.58。公司

本期利息收入 435 万元，利息费用 2592 万元。

请公司补充披露：(1)期末货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户

性质、利率等；(2)结合资金预算安排、经营投资计划、采购支付及销售回款等

情况，说明本年新增大额借款的原因；(3)说明除已披露的受限货币资金外，是

否存在其他潜在的限制性安排或资金实际被他方实际使用的情况；(4)结合货币

资金受限情况、日常运营资金周转情况、后续具体偿债计划及资金来源，说明

是否存在流动性风险。请年审会计师发表意见。

【公司回复】

(一) 期末货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率等

期末货币资金明细如下：

单位：万元

序号资金类型金额存放机构

合计 45,029.48

存放情况如下：

项目存放银行账户性质存放余额利率

库存现金

库存现金现金 3.27

银行存款

中国银行柯桥支行基本户 50.66 0.25%

华夏银行柯桥支行一般户 10.35 0.30%

平安银行绍兴分行一般户 50.10 0.25%

浙商银行绍兴分行一般户 0.41 0.35%

定期存单 2,337.00 3.40%

定期存单 4,111.00 1.95%

绍兴银行柯桥支行协定存款利率：

一般户 15,767.25

一般户 0.19 0.30%

交通银行轻纺城支行一般户 1.14 0.25%

农业银行绍兴滨海支行一般户 365.46 0.25%

农业银行绍兴华舍支行一般户 2,016.77 0.25%

定期存单 2,630.00 1.65%

宁波银行绍兴分行

一般户 2,662.19 0.25%

中国银行绍兴百福园支行一般户 784.83 0.25%

中国银行绍兴齐贤支行一般户 438.18 0.25%

浦发银行绍兴柯桥支行一般户 48.22 0.25%

中国光大银行绍兴支行一般户 1.08 0.25%

农业银行绍兴马鞍支行一般户 255.06 0.25%

瑞丰银行马鞍支行一般户 246.23 0.30%

民生银行绍兴越北支行一般户 10.61 0.30%

协定存款利率：

绍兴银行马鞍支行一般户 3,048.26

绍兴银行齐贤支行一般户 0.64 0.30%

兴业银行绍兴柯桥支行一般户 4,316.62 0.25%

中国银行绍兴马鞍支行一般户 91.43 0.25%

中国工商银行绍兴镜海支行一般户 388.09 0.25%

中信银行绍兴轻纺城支行基本户 2,336.03 0.25%

招商银行绍兴分行城东支行一般户 18.25 0.25%

中国工商银行绍兴钱清支行一般户 425.35 0.25%

瑞丰银行华舍支行一般户 131.60 0.30%

嘉兴银行绍兴分行一般户 1.96 0.35%

天津滨海农商行绍兴支行基本户 0.46 0.42%

宁波银行绍兴柯桥支行一般户 1.25 0.25%

银行存款小计 42,546.67

其他货币资金

保证金户 45.50 无息

浦发银行绍兴柯桥支行

保证金户 200.00 1.30%

中国银行绍兴马鞍支行保证金户 0.03 0.25%

保证金户 1,234.00 1.85%

招商银行绍兴分行城东支行

保证金户 1,000.00 1.65%

宁波银行绍兴柯桥支行保证金户 0.00 0.25%

其他货币资金小计 2,479.53

(二) 结合资金预算安排、经营投资计划、采购支付及销售回款等情况，说

明本年新增大额借款的原因

截至 2022 年 12 月 31 日，公司借款主要为金融机构有息负债，各项金融机

构有息负债余额 66,414.41 万元，较 2021 年末各项金融机构有息负债余额增加

年 12 月 16 日公司与绍兴布泰纺织印染有限公司(以下简称布泰纺织公司)签订

《股权转让协议》，拟通过支付现金的方式以 23,269.00 万元收购其 100%股权，

资金来源主要为金融机构借款。

(三) 说明除已披露的受限货币资金外，是否存在其他潜在的限制性安排或

资金实际被他方实际使用的情况

截至 2022 年 12 月 31 日，公司受限货币资金 11,557.53 万元，其中质押的

定期存单及其孳息 9,078.00 万元、银行承兑汇票保证金、借款保证金及其孳息

支付收购布泰纺织公司股权转让余款 13,269.00 万元（ 2022 年度已支付

他方实际使用的情况。

(四) 结合货币资金受限情况、日常运营资金周转情况、后续具体偿债计划

及资金来源，说明是否存在流动性风险

单位：万元

项目金额受限原因

票据承兑保证金 2,434.00 银行承兑汇票保证金

信用证保证金 45.53 信用证保证金

定期存单 9,078.00 银行承兑汇票保证金

合计 11,557.53

公司受限货币资金均由正常经营业务产生，不存在导致流动性风险的异常情

况。

单位：万元

项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度

流动资产 63,152.03 50,950.64 24,823.22

流动负债 108,951.12 83,530.87 63,067.17

其中：一年内到期的借款 65,946.27 37,256.95 32,484.29

营运资金金额 -45,799.08 -32,580.24 -38,243.95

营运资金周转率[注] -3.50 -3.56 -3.45

存货周转天数 21.29 23.26 41.09

应收账款周转天数 25.52 23.97 27.00

应付账款周转天数 57.76 68.60 77.19

预付账款周转天数 1.86 2.10 6.18

注：营运资金周转率=营业收入/(平均流动资产-平均流动负债)

万元和-45,799.08 万元，营运资金周转率分别为-3.45、-3.56 和-3.50，日常营

运资金水平较低，主要系公司处于扩张期，新建及购置长期资产占用较多的资金，

短期借款余额及一年内到期的长期借款余额较大。公司的存货周转天数、应收账

款周转天数、应付账款周转天数等均处于较低水平。从营运资金周转情况来看，

公司未来 12 个月存在一定的流动性风险。

(1) 公司报告期期末借款具体情况

截至 2022 年 12 月 31 日，短期借款及一年内到期的长期借款本金的构成如

下：

单位：万元

项目金额

信用借款 13,100.00

保证借款 10,000.00

抵押借款 15,095.50

保证及抵押借款 17,268.72

保证及质押借款 10,000.00

合计 65,464.22

截至 2022 年 12 月 31 日，公司债务具体明细内容如下：

单位：万元

借款分类借款到期日金额截至 2023 年 6 月 30 日还款情况

短期借款 3 个月以内 12,071.00 已到期偿还

短期借款 3-6 个月 9,997.00 已到期偿还

短期借款 6-12 个月 37,724.50 提前还款 400 万元，剩余借款尚未到期

一年内到期的非流动负债 3-6 个月 403.92 已到期偿还

一年内到期的非流动负债 6-12 个月 5,267.80 借款尚未到期

至 2022 年 12 月 31 日，公司尚可使用剩余银行授信额度为 1.98 亿元，可满足偿

还短期债务及其他经营流动资金的需求。

(2) 偿债计划

公司为改善债务结构、缓解债务压力，采取的措施主要有：

融资能力，多维度增加资金流入渠道，缓解债务压力；

(3) 还款资金来源

为保障还款资金来源，公司将继续加大货款催收力度，拓宽融资渠道，增强

公司资产的灵活性，并做好以下几项工作：

贷款存量。

(4) 流动性情况说明

截至 2022 年 12 月 31 日，公司流动负债金额为 108,951.12 万元，其中 12

个月内需要偿还的负债主要为短期借款 59,833.66 万元、应付账款 18,535.24

万元、应付票据 11,512.00 万元等；公司流动资产金额为 63,152.03 万元，其中

货币资金 45,029.48 万元、应收账款账面价值 8,658.34 万元、存货账面价值

公司的经营经验，在公司加强与金融机构沟通，稳定存量融资的情况下，流动性

风险可以化解。

【年审会计师核查程序及核查结论】

针对上述情况，我们实施的核查程序主要包括：

(1) 了解、评价并测试货币资金循环的内部控制设计及运行的有效性；

(2) 实施现金监盘程序，抽查大额现金收支记录，检查原始凭证是否齐全、

记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间

等；

(3) 获取银行存款余额明细表：1) 复核加计是否正确，并与总账数和日记

账合计数核对是否相符；2) 获取各账户银行对账单、网银流水，并与银行日记

账核对相符；

(4) 亲自获取企业《已开立银行结算账户清单》，并与账面记录进行核对，

确认账面银行账户的完整性；

(5) 检查定期存款：检查银行存单，检查是否与账面记录金额一致，是否被

质押或限制使用，存单是否为公司所拥有，对已质押的定期存款，检查定期存单，

并与相应的质押合同核对；

(6) 银行存款检查：1) 抽查大额银行存款收支的原始凭证，检查原始凭证

是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、记账的往来单位是否与原始凭证记录

一致、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容；2) 选取银行

对账单中的大额资金进出与银行日记账双向核对，检查至原始凭证，检查资金进

出、业务开展、财务入账的情况，查明是否存在异常情况；

(7) 其他货币资金检查：检查保证金与相关债务的比例和合同约定是否一致，

关注是否存在有保证金发生，而公司账面无对应的保证事项的情形；

(8) 对各项银行存款、其他货币资金、存款利率、借款、应付票据、担保

信息与金融机构往来等信息进行函证；

(9) 获取企业信用报告，检查分析公司与银行之间往来的完整性，包括核对

各公司是否已完整披露了对外担保信息；

(10) 询问公司管理层，了解公司的预算安排、经营投资计划等、公司的偿

债计划、资金来源等，分析是否存在流动性风险。

经核查，我们认为：公司期末货币资金是真实存在的，除已披露的受限货币

资金以及拟用于支付布泰纺织公司的股权转让余款外，未发现存在其他潜在的限

制性安排或资金实际被他方实际使用的情况；公司存在一定的流动性风险，根据

公司的日常经营情况和偿债计划方案，预计能有效化解公司的流动性风险。

问题三：关于投资现金流。年报显示，2020 年至 2022 年，公司投资活动现

金流均为净流出，其中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分

别为 3.84 亿元、3.57 亿元、1.29 亿元；而同期公司固定资产、在建工程、无

形资产账面价值合计分别变动 4.87 亿元、2.19 亿元、-0.57 亿元，与上述金额

差异较大。此外，报告期末其他非流动资产 1.12 亿元，其中预付收购款 1 亿元，

预付设备工程款 1236 万元。

请公司补充披露：(1)结合资金投入、形成资产及折旧摊销等情况，说明相

关资产金额变动与购建长期资产现金流差异较大的原因；(2)列示预付收购款及

预付设备工程款的收款方名称、与公司的关联关系、采购协议签订时间、采购

内容、具体用途、付款安排及相关设备交付情况；(3)列示 2020 年至 2022 年购

建长期资产前五大现金流出方的名称、交易金额、交易背景、付款时间、进度

安排、是否为关联方等，说明是否存在资金直接或间接流向控股股东及其他关

联方的情况。请年审会计师发表意见。

【公司回复】

(一) 结合资金投入、形成资产及折旧摊销等情况，说明相关资产金额变动

与购建长期资产现金流差异较大的原因

与固定资产、在建工程、无形资产账面价值合计变动金额对比情况如下：

项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,889.89 35,698.18 38,404.69

固定资产、在建工程、无形资产账面价值合计变动金额 -5,652.06 21,802.02 48,844.82

差额 18,541.95 13,896.15 -10,440.13

差异构成如下：

项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度

折旧及摊销减少固定资产、无形资产 15,422.64 11,487.80 7,523.62

购建长期资产支付的进项税额 1,270.25 3,023.33 5,367.27

应付设备工程购置款减少(增加以“－”号填列) 3,698.41 488.49 -6,197.70

票据支付设备工程购置款减少(增加以“－”号填列) -1,514.40 328.60 -10,799.23

购置长期资产预付款变动 -276.17 968.55 -4,143.45

计入在建工程的资本化利息 -1,272.82 -1,769.62

试生产的影响 -1,326.92

其他影响 -58.78 199.10 -421.02

合计 18,541.95 13,896.15 -10,440.13

由上表可见，2020 年至 2022 年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金与固定资产、在建工程、无形资产账面价值合计变动金额的差异

主要系资产折旧与摊销、进项税额、支付方式及资本化利息等项目变动共同影响。

(二) 列示预付收购款及预付设备工程款的收款方名称、与公司的关联关系、

采购协议签订时间、采购内容、具体用途、付款安排及相关设备交付情况

单位：万元

报告期期与公司

采购协议签具体设备交付

类别收款方名称末预付款的关联采购内容合同付款安排

订时间用途情况

金额关系

合同总价款为 593.20 万

高温高压液产品 2023 年

预付设浙江亚东机非关联元。合同签订支付预付款

备款械有限公司方 500 万元，设备交货前付

台）线全部交付

清尾款 93.2 万元。

合同总价款为 514.50 万

无锡东宝机产品月交付 2

非关联高温高压染元。预付定金 500 万元，

械制造有限 489.60 2022/10/28 生产台，剩余合

方色机（7 台）提货前付清尾款 14.5 万

公司线同部分尚

元

未支付

合同总价款为 2,865.07

万元。2021 年 6 月 18 日

续交付共

立信门富士产品之前以电汇方式支付

非关联拉幅定型机 7 台设备，

纺织机械（中 179.64 2021/6/9 生产 843.04 万元作为定金；每

方（9 台）剩余合同

山）有限公司线台机器装运期限前 45 天

部分经双

以电汇方式付清合同余

方协商已

款

终止履行

合同总价款为 141.20 万

月交付 1

元。合同签订时支付定金

浙江清晨环五级组合式产品台设备，剩

非关联 30%；设备安装结束试用

保科技有限 42.36 2019/12/16 湿法静电净生产余合同部

方达标后支付款 60%；设备

公司化塔（4 台）线分经双方

安装结束后一年内支付

协商后已

款 10%。

终止履行

合同总价款为 60.00 万

元。合同签订 5 日内支付

飞梭智纺银 2023 年 5

上海致景信生产实施验收后 5 日内日，支

非关联河智造 MES 月生产管

息科技有限 24.00 2022/10/28 管理付首年服务费的 50%；在

方系统软件及理系统已

公司系统项目安装实施验收通过