环球热点！博拓生物: 国泰君安证券股份有限公司关于杭州博拓生物科技股份有限公司2022年度持续督导自查表

                              国泰君安证券股份有限公司

                          关于杭州博拓生物科技股份有限公司

      序     具体                      是/否存在

【资料图】

类别               应关注包括但不限于以下情形                         核查结论

      号     事项                      相关风险

                 是否存在股权激励业绩目标、               2022 年度博拓生物不存在股权激励业绩目标、并购

            舞弊

            风险

                 配合重要股东减持等舞弊动机               弊动机

                                             博拓生物年审会计师原项目合伙人、注册会计师、

                 是否存在 2023 年临时更换年

                                             质量控制复核人因内部工作调整而出现人员变动，

一、财         异常   审会计师、失信受罚、董监高

务真          信号   异常离职、实际控制人发生变

                                             监高异常离职、实际控制人发生变化、业绩变脸等

实性               化、业绩变脸等情形

                                             情形

            开展

                 是否开展应收账款保理、衍生

            非常                               2022 年度博拓生物未开展应收账款保理、衍生品交

            规业                               易等业务，未新增为买方提供信贷支持等销售模式

                 供信贷支持等销售模式

            务

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                          核查结论

     号     事项                   相关风险

                是否存在收入季节性分布发生            生一定的变化，公司销售收入不存在明显季节性；

           收入   重大变化，年末集中确认大额            2、2022 年度，公司四季度营业收入占全年营业收入

           异常   长活或者来自关联方的销售收            3、2022 年度，公司未发生向关联方出售商品/提供

                入是否显著增加等                 劳务情况；

                                         综上所述，公司 2022 年度不存在收入波动异常情况

                                         提供劳务取得的现金流量增长率为 17.67%，不存在

                是否存在营业收入与销售商

           收入                            不匹配情形；

                品、提供劳务取得的现金不匹

                配；营业收入与应收账款及票

           异常                            系公司新冠系列产品销售信用期为预付制度，且

                据变动趋势存在重大不一致等

                                         度前完成回款，不存在异常情况。

                                         一年度）主营业务毛利率分别为 53.50%、61.97%和

           毛利   是否存在毛利率较上年同期或            品市场竞争激烈，产品销售价格下降；

           常    行业可比公司相比差异较大等            东方生物及万孚生物 2022 年度主营业务毛利率分别

                                         为 59.93%、74.78%、51.34%和 52.57%，公司主营业

                                         务毛利率与同行业可比上市公司不存在重大差异；

                                         综上所述，公司 2022 年度不存在毛利率异常情况。

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                          核查结论

     号     事项                   相关风险

                                         -4.59%和 4.57%，不存在变动趋势重大不一致；

                是否存在存货与收入变动趋势            料单价较高外，不存在其他存货单价较高的情形；

           存货   重大不一致；存货余额长期较            公司库龄 3 年以上存货账面余额为 56.08 万元，占

           异常   高、存货单价较高、存货库龄            2022 年存货余额比例为 0.34%，不存在库龄较长情

                较长；存货一次性大额减值等            形；

                                         因系对新冠产品计提 3,858.60 万元减值所致。

                                         综上所述，公司 2022 年度不存在存货异常情形。

                                         公司 2022 年度、2021 年度及 2020 年度（上市前一

                                         年度）各年期间费用率情况分别如下：

                                           项目     2022 年度     2021 年度     2020 年度

                是否存在上市前后或较以往年

                                          销售费用率       1.50%       1.26%       2.19%

                度期间费用率大幅变化等情

           期间                             管理费用率       3.03%       2.57%       2.70%

                况，包括但不限于利息费用畸

                高、四费费率出现大幅波动，

           异常                             研发费用率       5.69%       3.41%       4.78%

                或无合理理由低于行业可比水

                平等

                                         银行存款利息收入增加及汇兑收益增长所致。

                                         比较情况如下：

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                                 核查结论

     号     事项                   相关风险

                                                    销售费用      管理费用     财务费用      研发费用

                                                     率         率        率         率

                                          安旭生物       8.01%     1.21%    -8.65%    5.34%

                                          万孚生物       16.36%    4.01%    -0.01%    7.37%

                                          奥泰生物       4.44%     2.30%    -2.09%    6.12%

                                          东方生物       5.53%     3.09%    -6.88%    5.83%

                                           平均值       8.59%     2.65%    -4.41%    6.17%

                                          博拓生物       1.50%     3.03%    -7.78%    5.69%

                                         公司销售费用率低于同行业可比上市公司平均水

                                         平，主要原因系公司市场推广活动及产生的相关费

                                         用较同行业可比公司较少。

                                         综上所述，2022 年度公司不存在期间费用异常情形。

                近三年经营活动产生的现金流

                                         正；

           现金   量净额持续为负的合理性；购

                                         年高于经营活动现金流净额的情况；

           常    续三年高于经营活动现金流净

                                         综上所述，2022 年度公司不存在期现金流异常异常

                额等

                                         情形。

           境外   针对境外销售占比高、增速快            1、公司以境外销售外住，2022 年度、2021 年度及

                                 否

           性    否一致、境外销售与境内销售            售业务模式均为以 ODM 为主，未发生重大变化；

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                      核查结论

     号     事项                   相关风险

                业务毛利率是否明显不一致、            2、最近三年，公司境外销售增长趋势保持平稳，2022

                本期新增重大境外客户及销售            年度略有下降，主要原因系当年新冠检测产品国内

                回款的真实性                   销售收入增加所致；

                                         分别为 52.58%和 57.45%，不存在重大差异；

                                         综上所述，2022 年度公司境外销售真实性方面的异

                                         常情况。

                若公司主要销售模式由直销变

                为经销，或经销模式的收入占

                比显著提高，关注：公司同行

                业上市公司采用经销商模式的

                情况；经销商模式实现的销售

           经销   比例和毛利是否显著大于同行

                                         博拓生物上市前销售模式主要为 ODM，并非以经销模

                                 否       式为主；上市后至今博拓生物销售模式未发生重大

                                         变化

           性    新增重大经销商是否存在大量

                个人等非法人实体；新增重大

                经销商回款是否存在大量现金

                和第三方回款

                若公司上市前销售模式即以经

                销为主，关注：前五大经销商

     序     具体                     是/否存在

类别               应关注包括但不限于以下情形                            核查结论

     号     事项                     相关风险

                 及其销售收入占比、销售毛利、

                 回款政策较上市前发生显著变

                 化的合理性

                                           未发生重大变化；

                 是否存在前五大客户/前五大

                                           HYSEN BIOTECH PTE LTD.，该公司系 2021 年度第六

                 供应商结构发生重大变化，新

                                           大客户，不存在真实性疑虑；

                 增（或减少）前五大客户/前五

           客户/                             3、2022 年度公司前五大供应商中新增第四大供应商

                 大供应商存在真实性疑虑；新

                 增前五大客户或前五大供应商     否

                 成立时间短、办公地点异常、

           实性                              应商，不存在真实性疑虑；

                 客户员工人数明显偏少等情

                 形；是否产品销售严重依赖于

                                           师对其境外前五大客户及境内第一大客户进行了视

                 关联方的情形

                                           频访谈，其中三家境外客户还委托境外会计师或律

                                           师进行现场协助；经核查，公司新增前五大客户中

                                           不存在成立时间短、办公地点异常、客户员工人数

      序     具体                   是/否存在

类别               应关注包括但不限于以下情形                       核查结论

      号     事项                   相关风险

                                          明显偏少等异常情形；

                                          位，不存在异常情形；

                                          综上所述，2022 年度公司客户/供应商真实性方面不

                                          存在异常情况。

                 是否存在公司开展的贸易业务

                 不具有商业实质、上下游存在

                 关联关系、无有资金或货物的

            贸易   实际流转、毛利率不合理、为

                                  否       2022 年度博拓生物未开展贸易业务

            性    户规模小但交易量大、贸易类

                 别非客户正常业务范围等异常

                 情况；总额法、净额法等收入

                 确认政策存疑

二、资                                       2022 年末博拓生物存在保函保证金 19.20 万元，占

金占          资金   是否存在货币资金存在质押、            货币资金比例为 0.01%，金额较小。综上所述，2022

用与          受限   担保、冻结等重大受限情况             年公司不存在货币资金存在质押、担保、冻结等重

担保                                        大受限情况

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                        核查结论

     号     事项                   相关风险

                                         不存在资金集中存管于中小银行或非主要经营地的

                                         银行等情形；

                是否存在资金集中存管于中小            2、2022 年末，公司短期借款账面价值为 34.90 万元，

                银行或非主要经营地的银行             长期借款账面价值为 0 元，不存在“存贷双高”“大

           资金

                等；资产负债表出现“存贷双            存大贷”情况；

                高”“大存大贷”情况；货币            3、2022 年度，公司财务费用为-14,784.99 万元，

           性

                资金、长短期借款与财务费用            主要系本期银行存款利息收入增加及汇兑收益增长

                不匹配等异常情形                 所致;不存在货币资金、长短期借款与财务费用不匹

                                         配等异常情形；

                                         综上所述，2022 年度公司资金真实性方面不存在异

                                         常情况。

                是否存在资金集中存管于中小            1、2022 年度，公司资金主要存管银行为杭州银行，

                银行；预付账款、其他应收账            不存在资金集中存管于中小银行情形；

                款等往来款项是否存在异常增            2、2022 年末，公司预付账款、其他应收账款较去年

                长或长期挂账情形；通过投资            末增长率分别为-32.95%和-80.75%；一年以内账龄

           资金   私募、信托、理财、资管等产            占比分别为 73.86%和 53.35%，不存在异常增长或长

           担保   开具无真实交易背景的商业承            3、2022 年度，公司所持理财产品账面价值为

                兑汇票或者以采购款、资产转            10,006.45 万元，占流动资产比例为 4.48%；公司购

                让款、大额预付款等方式向关            买产品系正常资金管理行为，不存在通过投资私募、

                联方转移资金;违规通过关联            信托、理财、资管等产品占用资金的情况；

                财务公司、小额贷款公司、商            4、2022 年度公司不存在通过为相关主体开具无真实

      序     具体                    是/否存在

类别               应关注包括但不限于以下情形                       核查结论

      号     事项                    相关风险

                 业保理公司等向关联方提供资             交易背景的商业承兑汇票或者以采购款、资产转让

                 金                         款、大额预付款等方式向关联方转移资金情形；

                                           额贷款公司、商业保理公司等向关联方提供资金；

                                           综上所述，2022 年度公司不存在资金占用担保方面

                                           的异常情况。

                 按照《关于规范上市公司与企

                 业集团财务公司业务往来的通

                 知》披露信息，关注业务往来

                 规范性和上市公司资金安全，

            资金                             2022 年度博拓生物不存在与有关联关系的企业集团

            往来                             财务公司发生资金往来的情形。

                 公司内部管理制度，上市公司

                 与子公司、参股公司以及其他

                 关联方的资金往来是否存在重

                 大异常

            违规   是否发现未经审议或未对外披             2022 年度博拓生物不存在未经审议或未对外披露的

            担保   露的对外担保                    对外担保

三、公              是否存在第一、第二大股东持

            股权                             2022 年度公司不存在第一、第二大股东持股比例接

司治    3-1        股比例接近、股东放弃表决权、    否

            结构                             近、股东放弃表决权、无正当理由否决议案等情况

理与               无正当理由否决议案等情况

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                          核查结论

     号     事项                   相关风险

规范              实际控制人通过一致行动协议

运作              形成控制的，报告期内协议履

           协议   行情况，是否存在重大事项协

           控制   商不一致；协议届满后如不续

                约是否导致公司控制权不稳

                定，公司是否采取应对措施

                                          职条件等情形；

                结合任职年限、薪酬标准等信             2022 年度，公司因经营管理需要聘任叶春生、刘超

                息，关注是否存在任职超期、             为副总经理；独立董事徐志楠因任期届满离职，补

           董监

           高

                管理团队是否稳定，重要高管             补选陈冬为监事；监事叶春生因工作调整离任，补

                离职对公司的实际影响                选赵丹云为监事。除上述情况外，公司董事、高管

                                          人员未发生其他变动。前述人员变动不会对公司经

                                          营管理造成重大不利影响。

                结合年度内部控制审计报告和             2022 年 4 月 20 日公司公告了《2022 年度内部控制

                内部控制自我评价报告，关注             评价报告》；中汇会计师已为公司出具了编号为“中

           内部

           控制

                陷，关注已建立的制度是否得             2022 年度，公司不存在内部控制重大缺陷，已建立

                到充分运行                     的制度得到充分运行。

           子公   结合子公司收购及出售情况，             2022 年度，公司未收购或出售子公司；子公司 ADVIN

           理    及贡献率大幅波动，分析重要             控情形；

      序     具体                      是/否存在

类别               应关注包括但不限于以下情形                            核查结论

      号     事项                      相关风险

                 子公司是否存在管理失控情形

                 是否根据法规和公司章程要求

                 履行相关信息披露义务和相关

            关联                                关信息披露义务和相关程序；相关关联交易均签署

            交易                                交易合同，不存在交易商业合理性存疑或价格不公

                 是否存在交易商业合理性存疑

                                              允的情况

                 或价格不公允的情况

                 前期披露的战略投资协议、热

            信息   点项目、重大合同等履行情况，               公司前期未披露战略投资协议及热点项目；前期已

            披露   前期信息披露的真实、准确性；               披露的重大合同均为委托理财协议，履行情况正常，

            合规   是否存在重要进展披露不及                 前期信息披露的真实、准确性；不存在重要进展披

            性    时、以定期报告替代临时公告                露不及时、以定期报告替代临时公告等情形等

                 等情形等

                                              归属于上市公司股东的净利润较去年同期下降

                 业绩大幅下滑（超过 50%以上）

四、经                                           7.19%，主要原因系新冠产品竞争激烈导致毛利率下

                 的具体原因，相关影响因素是

营风                                            降，不存在业绩大幅下滑的情形；

            业绩   否具有持续性，是否在年报中

险及    4-1                            否        2、2022 年度公司归属于上市公司股东的净利润为

            下滑   充分披露风险；净利润是否主

科创                                            77,365.42 万元，归属于上市公司股东的扣除非经

                 要依赖当期新增的非经常性损

属性                                            常性损益的净利润 75,596.03 万元，不存在净利润

                 益事项

                                              主要依赖当期新增的非经常性损益事项

                                              综上所述，公司 2022 年度不存在业绩下滑情形。

     序     具体                    是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                          核查结论

     号     事项                    相关风险

           业务   是否存在主要业务停滞的情

                                           销售量比上年增加 89.25%，不存在主要业务停滞的

                                           情况，未发生可能导致主要业务停滞的重大风险事

           风险   务停滞的重大风险事件

                                           件

                公司所在行业发展前景、国家

           行业   产业政策或者行业法规、或国

           政策   家技术标准是否发生重大不利              公司所从事体外诊断行业发展前景、国家产业政策

           及行   变化；若是，相关变化是否导              或者行业法规、或国家技术标准未发生重大不利变

           业发   致公司竞争格局和经营环境发              化；所在行业未出现周期性衰退、产能过剩、市场

           展趋   生重大不利变化；所在行业是              容量饱和等重大不利情况

           势    否出现周期性衰退、产能过剩、

                市场容量饱和等重大不利情况

                产品销售是否出现重大不利变

                化，如：重要客户是否发生变

           产品   化，重要客户的实际需求、支

           销售   付能力是否发生重大不利变

                                           订单同比未出现明显萎缩情况

                化，订单同比是否出现明显萎

                缩情况

                主要原材料供应是否出现重大

           主要

                不利变化，如：重要供应商产

           原材                              2022 年度，公司主要原材料供应未出现重大不利变

           料供                              化

                大不利变化，核心原材料供给、

           应

                原材料价格是否发生显著变化

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                         核查结论

     号     事项                   相关风险

                是否存在研发投入金额及研发

           研发                             较去年同期增长 74.74%；研发投入占营业收入比例

           投入                             为 5.69%，较去年增加 2.28 个百分点，不存在大幅

                性

                                          下滑情形。

                是否存在主要产品、业务或所

                依赖的基础技术存在研发失败             2022 年度，公司不存在主要产品、业务或所依赖的

                或被禁止使用的情况；是否存             基础技术存在研发失败或被禁止使用的情况；

           研发   在重要研发项目是否存在研发             2022 年度，公司在研项目正常推进，重要研发项目

           进展   失败、终止、未获有关部门批             是不存在研发失败、终止、未获有关部门批准，或

                准，或者公司放弃对重要核心             者公司放弃对重要核心技术项目的继续投资或者控

                技术项目的继续投资或者控制             制权的情形。

                权的情形。

           核心

                核心技术人员离职对公司研发

                创新是否产生重大不利影响

           人员

                是否存在核心商标、专利、专

                有技术、特许经营权或核心技

                术许可丧失、到期或出现重大

                                          纠纷的情况

                纠纷的情况

                是否存在主要产品或核心技术

           核心                             2022 年度，公司不存在主要产品或核心技术丧失竞

           竞争                    否        争优势的情况；核心技术或产品未面临工艺过时、

           力                              技术更迭、即将被淘汰等重大不利情形

                技术更迭、即将被淘汰等重大

     序     具体                    是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                        核查结论

     号     事项                    相关风险

                不利情形

                上市公司所投投资私募基金，

           投资   其底层资产是否真实存在，底

           私募   层资产是否存在重大投资风      否        2022 年度，公司未投资私募基金。

           基金   险，相关资金是否存在重大回

                收风险

                购买股权与公司主营业务的协

                同性，股权收购后标的公司实     否        2022 年度，公司未发生购买股权交易。

                际经营是否发生重大异常；

                业绩承诺。如约履行补偿义务，

                如未补偿或未足额补偿，上市

                公司是否已通过各种途径开展

                追责追索工作，是否存在违规

                变更业绩承诺的情形;承诺期     否        2022 年度，公司未开展并购重组。

                务，是否存在变相逃废补偿义

                务的情形

                子公司控制。是否出现标的资

                产失控、业绩大幅波动商誉减     否        2022 年度，公司未开展并购重组。

                值未充分计提等异常情况

     序     具体                   是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                       核查结论

     号     事项                   相关风险

                募集资金是否存放于募集资金

                专户，相关专户是否存在被质

           募集   押或用于担保情形，是否发生

                                          相关专户不存在被质押或用于担保情，不存在募集

                                          与非募集资金混同存放、未签署三方监管协议等存

           存放   未签署三方监管协议等存储违

                                          储违规情形；不存在开设在境外的募集资金专户。

                规情形；开设在境外的募集资

五、募

                金专户是否能够有效监管

 集资

           募集   募集资金投入进度与招股说明

金（含                                       2022 年度，公司募集资金投入进度正常，与招股说

           资金   书计划投入进度的匹配情况，

 首发 5-2                          否        明书计划投入进度不存在重大差异，不存在募集资

           投入   募集资金投入比例低、项目出

 募集                                       金投入比例低、项目出现迟滞的情形

           进度   现迟滞的合理性

 资金

                使用募集资金投资非募投项

 和再                                       2022 年度，公司不存在募集资金投资非募投项目、

           募集   目、支付无关费用、暂时补流

 融资                                       支付无关费用、暂时补流金额超过董事会授权额度

 募集                                       或期限，超过十二个月未归还至专户等使用违规情

           去向   限，超过十二个月未归还至专

资金）                                       形

                户等使用违规

                报告期内募集资金现金管理规

           募集

                模是否在董事会审议额度内，             2022 年度，公司募集资金现金管理规模均在董事会

           资金

           现金

                否满足安全性好、流动性高要             性好、流动性高要求

           管理

                求

      序     具体                     是/否存在

类别               应关注包括但不限于以下情形                            核查结论

      号     事项                     相关风险

                 募集资金投入项目变更后是否

            募投

                 符合科创板定位，变更后项目

                 是否具备可行性，是否存在擅

            变更

                 自改变募集资金用途情况

            募集

                 募集资金变更、临时补流、超

            资金                               2022 年度，公司未发生募集资金变更、临时补流、

            审议                               超募补流等事项

                 进行审议

            程序

            募集

                 是否存在未及时准确披露募集               公司已于 2023 年 4 月 28 日披露了《2022 年度募集

            资金

            信息

                 达预期原因等信息披露违规                露违规情形

            披露

                 IPO、再融资、并购重组期间公

六、年

                 告的各项承诺期后执行情况，

报与          承诺                               2022 年度，公司 IPO 期间的各项承诺均及时严格履

招股          履行                               行，不存在未履行承诺情形

                 注承诺未履行原因及下一步计

说明

                 划可行性并督促履行

书、募

                 公司主要业务模式、主要产品、

集说                                           2022 年度，公司主要业务模式、主要产品、主要客

            主营   主要客户及供应商上市后发生

明书    6-2                           否        户及供应商上市后未发生重大变化，不存在偏离科

            业务   重大变化的合理性，是否存在

对比                                           创板定位情况

                 偏离科创板定位情况

     序     具体                      是/否存在

类别              应关注包括但不限于以下情形                            核查结论

     号     事项                      相关风险

                IPO 已披露的经营风险上市后

                是否发生重大不利进展；对于

           经营   第五套标准上市的企业，药研                 2022 年度，公司 IPO 已披露的经营风险上市后未发

           风险   发上市进展/器械研发注册进                 生重大不利进展；公司适用第一套上市标准。

                展是否与 IPO 已披露的预期进

                度是否一致

其他

认为

有必

要说

明或

                无                    -        -

向交

易所

报告

的情

 形

（以下无正文）

（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于杭州博拓生物科技股份有限

公司2022年度持续督导自查表》之签章页）

保荐代表人：

               沈   强         夏静波

                        国泰君安证券股份有限公司

                             年     月   日

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