阳光乳业: 内部控制审计报告

江西阳光乳业股份有限公司

天职业字[2023]23325 号

                    目   录

(资料图)

                                   天职业字[2023]23325 号

江西阳光乳业股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江

西阳光乳业股份有限公司（以下简称“阳光乳业”

                     ）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的

有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、

                             《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是阳光乳业董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，阳光乳业于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在

所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

                                天职业字[2023]23325 号

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                      中国注册会计师：

                      （项目合伙人）

                            ：

       中国·北京

    二○二三年四月二十七日

                      中国注册会计师：

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