瑞玛精密: 关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：002976     证券简称：瑞玛精密      公告编号：2023-027

              苏州瑞玛精密工业股份有限公司

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假

(资料图)

记载、误导性陈述或重大遗漏。

第二届董事会第二十八次会议及第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于开

展外汇套期保值业务的议案》，同意公司（含下属子公司）累计开展的外汇套期

保值业务总额不超过 5 亿元人民币的等值外币，该事项经董事会审议通过后尚需

提交至公司股东大会审议通过。现将具体情况公告如下：

  一、开展外汇套期保值业务的目的

  随着公司海外子公司业务的开展，以及进出口业务规模的不断增长，公司外

币结算业务日益频繁，日常外汇收支不匹配。为规避外汇市场风险，防范汇率大

幅波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响，公司拟与银行等金融机构开

展外汇套期保值业务，积极应对汇率市场变动带来的风险，减少汇率波动对公司

业绩的影响。

  二、外汇套期保值业务基本情况

  公司（含下属子公司）拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经

营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元、英镑等。

  公司（含下属子公司）拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉

期、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。

  根据公司资产规模及业务需求情况，每个会计年度公司（含下属子公司）累

计开展的外汇套期保值业务总额不超过 5 亿元人民币的等值外币。

  开展外汇套期保值业务，公司（含下属子公司）除根据与银行签订的协议缴

纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，

不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

 鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司总

经理或总经理授权的人审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务

相关合同。授权有效期为自股东大会审议通过之日起，至下年度审议外汇套期保

值业务额度的股东大会审议通过之日止。

 银行等金融机构。

  三、外汇套期保值的风险分析

 公司（含下属子公司）进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机

为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经

营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会

存在一定的风险，具体如下：

 在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方

向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约

偏差较大也将造成汇兑损失。

 外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善

而造成风险。

 外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而

无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

  四、公司拟采取的风险控制措施

审批权限及信息披露、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度

及风险处理程序等做出了明确规定；

市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失；

所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进

行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作，

有效地保证制度的执行；

套期保值业务，同时公司审计部每月对外汇套期保值业务进行监督检查，每季度

对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将

审查情况向董事会审计委员会报告。

  五、会计政策及核算原则

  公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会

计准则第24号——套期保值》《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规

定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债

表及损益表相关项目。

  六、独立董事的专项说明及独立意见

审批权限及信息披露、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度

及风险处理程序等做出了明确规定；

自有资金适时开展外汇套期保值业务，有利于规避外汇市场风险，防范汇率大幅

波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响，符合公司和全体股东的利益；

公司在确保不影响正常经营资金需求和资金安全的前提下，根据业务发展需求，

开展外汇套期保值业务。

  因此，我们同意将开展外汇套期保值业务的事项提交公司2023年第一次临时

股东大会审议。

  七、监事会意见

  经审核，公司监事会认为：公司根据实际业务需要开展外汇套期保值业务，

其决策程序符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定，有利于防范利率及

汇率波动风险，降低利率波动对公司的影响，不存在损害公司和中小股东利益的

情形。因此，监事会一致同意公司开展外汇套期保值业务。

  八、备查文件

专项说明。

  特此公告。

                     苏州瑞玛精密工业股份有限公司董事会

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