【播资讯】沃华医药: 年度关联方资金占用专项审计报告

关于山东沃华医药科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况

【资料图】

       专项说明

         目 录

  一、控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

  二、2022 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

     关于山东沃华医药科技股份有限公司

     控股股东及其他关联方资金占用情况

               专项说明

                       永证专字（2023）第310065号

山东沃华医药科技股份有限公司全体股东：

  我们接受山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称“沃华医药”）委托，

根据中国注册会计师执业准则审计了沃华医药的财务报表，包括2022年12月31

日的资产负债表，2022年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务

报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附

的沃华医药管理层编制的2022年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》

（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的限定

  本专项说明仅作为沃华医药向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资

金情况时使用，不得用作任何其他用途。

  为了更好地理解2022年度沃华医药控股股东、实际控制人及其关联方资金占

用的情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  二、管理层的责任

  沃华医药管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，根据中国证券

监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的

监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管

指南第1号——业务办理》的规定编制汇总表，并确保其内容真实、准确、完整、

合法，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对沃华医药管理层编制的汇总表发

表专项审计意见。

  四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师职业准则进行的。中国注册会计师职业准

则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合

理保证。在审计过程中，我们对汇总表所载资料与我们审计沃华医药2022年度财

务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有

重大方面没有发现不一致，除了对沃华医药实施于2022年度财务报表审计中所执

行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行

额外的审计程序。

  五、审计结论

  我们认为，沃华医药管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督

管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管

要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南

第1号——业务办理》的规定，如实反映了沃华医药2022年度非经营性资金占用

及其他关联资金往来情况。

  附件：山东沃华医药科技股份有限公司2022年度控股股东及其他关联方资金

占用情况汇总表

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：

      中国•北京           中国注册会计师：

                        二○二三年三月二十二日

 附件

          山东沃华医药科技股份有限公司 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

 编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司                                                                                             单位：元

                   占用方与上市                             2022 年度占用   2022 年度占用

非经营性资金占   资金占用方名            上市公司核算   2022 年期初占                                    2022 年度偿还累   2022 年期末占        占用形成   占用性

                   公司的关联关                             累计发生金额      资金的利息

                                                                      （如

   用        称               的会计科目      用资金余额                                        计发生额         用资金余额           原因     质

                     系                                （不含利息）          有）

现大股东及其附

 属企业

  小计

前大股东及其附

 属企业

  小计

  总计

                   往来方与上市                             2022 年度往来   2022 年度往来

其他关联资金往   资金往来方名            上市公司核算   2022 年期初往                                    2022 年度偿还累   2022 年期末往        往来形成   往来性

                   公司的关联关                             累计发生金额      资金的利息

                                                                      （如

   来        称               的会计科目      来资金余额                                        计发生额         来资金余额           原因     质

                     系                                （不含利息）          有）

大股东及其附属

  企业

上市公司子公司   辽宁沃华康辰                                                                                                       非经营

                   控股子公司    其他应收款    257,170,793.49               14,362,467.47                271,533,260.96    借款

及其控制的法人   医药有限公司                                                                                                       性往来

关联自然人及其                                                                                                                非经营

            张戈      公司董事    其他应收款        91,300.00                                                 91,300.00    备用金

控制的法人                                                                                                                  性往来

  总计                                 257,262,093.49               14,362,467.47                271,624,560.96

 法定代表人：                          主管会计工作的负责人：                                               会计机构负责人：

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