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环球时讯：福达股份: 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于福达股份2022年募集资金年度存放与实际使用情况鉴证报告

2023-03-08 20:01:13 来源:证券之星

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

桂林福达股份有限公司

(资料图)

募集资金存放与实际使用情况的专项报告

根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》

和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——公告格式》的规定，将桂林福达

股份有限公司（以下简称本公司或公司）2022 年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）2015 年非公开发行股票募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2655号文《关于核准桂林福达股份有限

公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2015年12月向第一创业证券股份有限

公司等5名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票59,848,925股，每股发行价

格人民币17.21元，实际已募集资金总额为人民币103,000.00万元，扣除各项发行费用合

计人民币1,257.80万元后，实际募集资金金额为101,742.20万元。该募集资金已于2015

年12月23日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会

验字[2015]4068号《验资报告》验证。

截至2015年12月23日，上述募集资金到位前，公司利用自筹资金对募集资金项目

累计已投入10,440.26万元；募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资

金投资项目的自筹资金10,440.26万元，补充流动资金10,720.00万元。截至2022年12月

流动资金10,744.30万元。

扣除累计已使用募集资金后，募集资金可用余额为540.51万元，募集资金专用账户

累计利息收入扣除银行手续费等的净额为70.20万元，其中本报告期利息收入扣除银行手

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

续费等的净额为2.69万元；使用部分闲置募集资金购买协议存款的累计利息收入3,645.36

万元，其中本报告期协议存款的利息收入为32.24万元；使用部分闲置募集资金购买理财

产品的累计投资收益为1,450.89万元，其中本报告期无理财产品的投资收益。此外，本期

募集资金专项账户手续费扣款不足，转入资金0.10万元。

截至2022年12月31日，募集资金可用余额合计为5,706.96万元，其中募集资金专用

账户余额合计220.69万元；募集资金专项账户信用证保证金余额786.00万元；募集资金

暂时补充流动资金4,700.00万元。此外，募集资金专项账户销户转入基本户金额0.27万

元。

（二）2020 年非公开发行股票募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1663号文《关于核准桂林福达股份有限

公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2021年6月向广西农垦资本管理集团有

限公司等7名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票54,189,941股，每股发行

价格人民币5.37元，实际已募集资金总额为人民币29,100.00万元，扣除各项发行费用合

计人民币792.85万元后，实际募集资金金额为28,307.15万元。该募集资金已于2021年6

月30日到位。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字

[2021]230Z0143号《验资报告》验证。

截至2022年12月31日，公司非公开募集资金累计使用6,278.27万元，累计投入募集

资金项目金额为6,278.27万元，其中本报告期内直接投入募集资金项目金额为6,278.27万

元。

扣除累计已使用募集资金后，募集资金可用余额为22,028.88万元，募集资金专用账

户累计利息收入扣除银行手续费等的净额为3.46万元，其中本报告期利息收入扣除银行

手续费等的净额为3.38万元；使用部分闲置募集资金购买协议存款的累计利息收入

买理财产品的累计投资收益为4.19万元，其中本报告期理财产品的投资收益为4.19万元。

截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金可用余额合计为 22,194.23 万元，其中募集资金

专用账户余额合计 71.28 万元；募集资金专项账户信用证保证金余额 132.95 万元，募集

资金定期及协议存款余额 1,990.00 万元；募集资金暂时补充流动资金 20,000.00 万元。

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

二、募集资金管理情况

根据有关法律法规及《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用

的监管要求》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金

管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制

度上保证募集资金的规范使用。

（一）2015 年非公开发行股票募集资金管理情况

建行桂林分行）、交通银行股份有限公司桂林分行（以下简称交行桂林分行）和中国银

河证券股份有限公司（以下简称银河证券）签署《募集资金专户存储三方监管协议》，

分别在建行桂林分行开设募集资金专项账户（账号：45050163660100000021 *1）以及

交行桂林分行开设募集资金专项账户（账号：453813000018010041944）。三方监管协

议与《上海证券交易所三方监管协议》（范本）不存在重大差异，三方监管协议的履行

不存在问题。

公司、桂林福达重工锻造有限公司、襄阳福达东康曲轴有限公司分别与桂林银行股份有

限公司（以下简称桂林银行）、建行桂林分行、交行桂林分行、兴业银行股份有限公司桂

林分行（以下简称兴业银行桂林分行）和银河证券签署《募集资金专户存储四方监管协

议》，分别在桂林银行开设募集资金专项账户（账号：000651766800093 *2）、建行桂林

分行开设募集资金专项账户（账号：45050163660100000023 *3、45050163660100000022

*4）、交行桂林分行开设募集资金专项账户（账号：453813000018010042289）以及在兴

业银行桂林分行开设募集资金专项账户（账号：555010100100130720 *5）。四方监管协

议与《上海证券交易所三方监管协议》

（范本）不存在重大差异，四方监管协议的履行不

存在问题。

和银河证券签署《募集资金专户存储四方监管协议》，在兴业银行桂林分行开设募集资

金专项账户（账号：555010100100152234）。四方监管协议与《上海证券交易所三方监

管协议》（范本）不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

发展银行股份有限公司桂林支行（以下简称浦发银行桂林支行）和银河证券签署《募

集资金专户存储四方监管协议》，在浦发银行桂林支行开设募集资金专项账户（账号：

不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。

和银河证券签署《募集资金专户存储四方监管协议》，在桂林银行榕湖支行开设募集资

金专项账户（账号：000651766800530、000651766800558、000651766800549）。因桂

林银行股份有限公司内部业务重新划转的需要，上述资金账户划归桂林银行临桂支行

进行管理，账户名及账户号码均未发生变动，本公司与全资子公司桂林福达曲轴有限

公司与桂林银行临桂支行和银河证券重新签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。

四方监管协议与《上海证券交易所三方监管协议》（范本）不存在重大差异，四方监管

协议的履行不存在问题。

司（以下简称国泰君安）承接原保荐机构尚未完成的持续督导工作。2020年5月26日，

公司与保荐机构国泰君安、交行桂林分行签署了《桂林福达股份有限公司之募集资金

三方监管协议》，公司及全资子公司桂林福达曲轴有限公司、桂林福达齿轮有限公司、

公司合资公司桂林福达阿尔芬大型曲轴有限公司与保荐机构国泰君安、桂林银行临桂

支行、兴业银行桂林分行、交行桂林分行、浦发银行桂林支行签署了《桂林福达股份

有限公司之募集资金四方监管协议》。

截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：

金额单位：人民币万元

银行名称银行帐号余额

交通银行股份有限公司桂林分行 453813000018010041944 18.70

交通银行股份有限公司桂林分行 453813000018010042289 0.04

兴业银行股份有限公司桂林分行 555010100100152234 96.77

上海浦东发展银行股份有限公司桂林支行 41020078801700000072 0.09

桂林银行股份有限公司临桂支行 000651766800530 0.00

桂林银行股份有限公司临桂支行 000651766800558 0.00

桂林银行股份有限公司临桂支行 000651766800549 105.09

合计 220.69

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

注：*1 由于募集资金专项账户（账号：45050163660100000021）的募集资金已全部使用完毕，

且该募集资金专户不再使用，为方便账户管理，公司于 2017 年 9 月办理了该募集资金专户的注销手

续。该募集资金专户注销后，与该账户对应的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。

注：*2 由于募集资金专项账户（账号：000651766800093）的募集资金已全部使用完毕，且该募

集资金专户不再使用，为方便账户管理，公司于 2019 年 11 月办理了该募集资金专户的注销手续。

该募集资金专户注销后，与该账户对应的《募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。

注：*3 由于募集资金专项账户（账号：45050163660100000023）的募集资金已全部使用完毕，

且该募集资金专户不再使用，为方便账户管理，公司于 2019 年 12 月办理了该募集资金专户的注销

手续。该募集资金专户注销后，与该账户对应的《募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。

注：*4 由于募集资金专项账户（账号：45050163660100000022）的募集资金已全部使用完毕，

且该募集资金专户不再使用，为方便账户管理，公司于 2019 年 12 月办理了该募集资金专户的注销

手续。该募集资金专户注销后，与该账户对应的《募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。

注：*5 由于募集资金专项账户（账号：555010100100130720）的募集资金已全部使用完毕，且

该募集资金专户不再使用，为方便账户管理，公司于 2019 年 11 月办理了该募集资金专户的注销手

续。该募集资金专户注销后，与该账户对应的《募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。

公司募投项目实施主体桂林福达曲轴有限公司于2016年1月在交通银行股份有限公

司桂林中山南路支行开立了账号为453813000018010038813的募集资金理财产品专用结

算账户，由于该账户使用率不高，为方便账户管理，公司于2019年11月办理了该募集

资金理财产品专用结算账户的注销手续。

此外，截至2022年12月31日，募集资金专用账户信用证保证金余额为786.00万元；

募集资金暂时补充流动资金4,700.00万元；募集资金专项账户销户转入基本户金额0.27

万元。

（二）2020 年非公开发行股票募集资金管理情况

支行和国泰君安签署《募集资金四方监管协议》，在桂林银行临桂支行开设募集资金专

项账户（账号：660000004357100125）。四方监管协议与《上海证券交易所三方监管协

议》（范本）不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。

为“新能源汽车电驱动系统高精密齿轮智能制造建设项目（一期）”。2022年5月20日，

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

公司与国泰君安证券、桂林银行临桂支行签订了《桂林福达股份有限公司、桂林银行

股份有限公司临桂支行与国泰君安证券股份有限公司募集资金三方监管协议》，在桂林

银行临桂支行开设募集资金专项账户（账号：660000001084100204）。三方监管协议与

《上海证券交易所三方监管协议》（范本）不存在重大差异，三方监管协议的履行不存

在问题。

截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金专户存储情况如下：

金额单位：人民币万元

银行名称银行帐号余额

桂林银行股份有限公司临桂支行 660000004357100125 0.00

桂林银行股份有限公司临桂支行 660000001084100204 71.28

合计 71.28

此外，截至2022年12月31日，募集资金定期及协议存款余额1,990.00万元；募集资

金专用账户信用证保证金余额为132.95万元；募集资金暂时补充流动资金20,000.00万

元。

三、 2022 年度募集资金的实际使用情况

（一）募投项目的资金使用情况

截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2015 年非公开发行股票募集资金实际投入相关项目

的募集资金款项共计人民币 90,457.49 万元（不含补充流动资金部分），具体使用情况见

附表 1。

截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年非公开发行股票募集资金实际投入相关项目

的募集资金款项共计人民币 6,278.27 万元（不含补充流动资金部分），具体使用情况见

附表 2。

（二）募投项目先期投入及置换情况

在募集资金到位之前，公司已用自筹资金预先投入募集投资项目，截至 2015 年 12

月 23 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 10,440.26 万元；募集资金到

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 10,440.26 万元，

以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项已于 2015 年 12 月 29 日经

本公司第三届董事会第十七次会议与第三届监事会第十二次会议审议通过，并经由华普

天健会计师事务所（特殊普通合伙）会专字[2015]4048 号验证。

产线技术改造项目”时，由于财务人员操作失误，本该使用募集资金支付的 816.28 万元

设备款，公司使用了自筹资金支付。为了保持“年产 40 万件曲轴自动化生产线技术改造

项目”资金使用的一致性和完整性，2017 年当年公司核查发现后立即对上述项目已支付

款项进行调换，将募集资金专户中的 816.28 万元转入公司全资子公司桂林福达曲轴有

限公司账户。根据募集资金存放和使用的相关规定，上述事项构成使用募集资金置换预

先已投入自筹资金的情况。公司于 2022 年 11 月 4 日召开第五届董事会第三十二次会

议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于补充确认使用募集资金置换预先

已投入自筹资金的议案》，同意公司上述 2017 年使用募集资金合计 816.28 万元置换已

预先投入的自筹资金，并经由容诚会计师事务所(特殊普通合伙)容诚专字

[2022]518Z0806 号验证。

公司 2020 年非公开发行股票募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金3.50亿元暂时补充流动

资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期后归还至募集资金

专户。截至2018年4月27日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金3.50亿元

全部归还并转入公司募集资金专户。

募集资金临时补充流动资金的议案》。同意公司使用闲置募集资金2.50亿元暂时补充流

动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期后归还至募集资

金专户。截至2019年6月27日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金2.35亿

元全部归还并转入公司募集资金专户。

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

募集资金临时补充流动资金的议案》。同意公司使用闲置募集资金2.00亿元暂时补充流动

资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期后归还至募集资金专

户。截至2020年7月10日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金2.00亿元全部

归还并转入公司募集资金专户。

集资金临时补充流动资金的议案》。同意公司使用闲置募集资金1.30亿元暂时补充流动资

金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期后归还至募集资金专户。

截至2021年7月7日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金1.27亿元全部归还

并转入公司募集资金专户。

募集资金临时补充流动资金的议案》。同意公司使用闲置募集资金3.50亿元暂时补充流动

资金，其中；（1）使用2015年非公开发行股票部分闲置募集资金1.00亿元临时补充流动

资金：（2）使用2020年非公开发行股票部分闲置募集资金2.50亿元临时补充流动资金，

使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期后归还至募集资金专户。截

止2022年7月12日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金人民币3.5亿元全部

归还并转入公司募集资金专户。

置募集资金临时补充流动资金的议案》。同意公司使用闲置募集资金2.7亿元暂时补充流

动资金，其中：

（1）使用2015年非公开发行股票部分闲置募集资金7,000万元临时补充流

动资金；（2）使用2020年非公开发行股票部分闲置募集资金20,000万元临时补充流动资

金。使用期限均自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期后归还至募集资金专

户。截至2022年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金2.47亿元。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

会议，审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意

公司使用不超过3,000.00万元的闲置募集资金购买结构性存款、大额存单等流动性好、

安全性高的保本型产品，购买的理财产品期限不得超过12个月，不得影响募集资金投资

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

计划的正常进行。本次现金管理有效期为12个月，理财额度可以在12个月内滚动使用，

以12个月内任一时点的理财产品余额计算。

份有限公司的本金保障型收益凭证天汇宝2号定制VIP，期限为27天。2022年3月9日，公

司已到期赎回上述理财产品，收回本金2,000.00万元，实际获得理财收益人民币41,927.04

元。本金及收益已归还至募集资金账户。

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

截至2022年12月31日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情

况。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

截至2022年12月31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产

等）的情况。

（七）节余募集资金使用情况

因募投项目尚未实施完毕，不存在节余募集资金。

（八）募集资金使用的其他情况

截至2022年12月31日，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）公司募集资金投资项目发生变更情况

目”的部分募集资金（2,000.00 万元）用于投资新建“年产 40 万件曲轴自动化生产线技术

改造项目”；公司将原计划投入“襄阳曲轴产品升级与智能化改造项目”的部分募集资金

（5,000.00 万元）用于投资新建“年产 40 万件曲轴自动化生产线技术改造项目”。上述变

更部分募集资金投资事项已经公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七

次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过。

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

项目的议案》，此次募集资金投资项目变更未涉及新增项目，仅对原募投项目金额进行

调整。募集资金投资项目金额调整情况：新增 5,000 根船用发动机曲轴项目金额由

额由 7,000.00 万元调整为 17,000.00 万元。上述事项已经公司第四届董事会第六次会议、

第四届监事会第六次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过。

金投资项目变更的议案》，公司对“新增 5,000 根船用发动机曲轴项目”进行调整：①实施

主体由公司全资子公司桂林福达曲轴有限公司调整为公司与

MaschinenfabrikAlfingKeβlerGmbH 共同出资在桂林市设立的合资公司“桂林福达阿尔芬

大型曲轴有限公司”；②项目总投资 4,800.00 万欧元，其中一期项目公司出资额为 800.00

万欧元，约为 6,000.00 万元人民币；③计划使用的募集资金金额从 35,400.00 万元调整

为 4,000.00 万元，其中，公司以原募投项目的固定资产实物出资 1,430.00 万元，募集资

金现金出资 2,570.00 万元；④项目名称变更为“大型曲轴生产线技术改造项目”。在该项

目变更后，该项目剩余募集资金 31,400.00 万元拟分别用于如下项目：①年产 40 万件曲

轴自动化生产线技术改造项目金额由 17,000.00 万元调整为 20,500.00 万元；②投资新建

投资新建商用车曲轴生产线产能提升技术改造项目使用募集资金 9,000.00 万元；④投资

新建乘用车曲轴自动化生产线技术改造项目（二期）使用募集资金 13,900.00 万元。此

外，原募投项目“新增 5,000 根船用发动机曲轴项目”已累计投入募集资金 2,595.53 万元，

在调整为“大型曲轴生产线技术改造项目”后，拟将原募投项目中的 1,430.00 万元固定资

产转入合资公司，原募投项目已累计投入金额的差额部分 1,165.53 万元，公司已以自有

资金归还至募集资金专户。上述事项已经公司第四届董事会第十二次会议、第四届监事

会第十一次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过。

件曲轴自动化生产线技术改造项目的议案》，此次募集资金投资项目变更未涉及新增项

目，仅对原募投项目金额进行调整。募集资金投资项目金额调整情况：乘用车曲轴自动

化生产线技术改造项目（二期）金额由 13,900.00 万元调整为 9,400.00 万元；年产 40 万

件曲轴自动化生产线技术改造项目金额由 20,500.00 万元调整为 25,000.00 万元。上述事

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

项已经公司第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第二十一次会议、2019 年第一

次临时股东大会审议通过。

公司变更部分募集资金投资项目的资金使用情况见附表 3。

目变更的议案》，将原计划投入“大型曲轴精密锻造生产线项目”的募集资金 28,307.15 万

元用于投资“新能源汽车电驱动系统高精密齿轮智能制造建设项目（一期）”。上述募集

资金投资项目变更事项已经公司第五届董事会第二十四次会议、第五届监事会第十五次

会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过。

公司变更部分募集资金投资项目的资金使用情况见附表 4。

（二）公司募集资金投资项目对外转让或置换的情况

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司于 2022 年 8 月 23 日收到中国证券监督管理委员会广西监管局《关于对桂林福

达股份有限公司采取出具警示函措施的决定》

（行政监管措施决定书[2022]22 号）

（以下

简称“《警示函》”）。于 2022 年 12 月 6 日收到上海证券交易所出具的《关于对桂林福

达股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》

（以下简称“《监管警示》”）。公司

在收到《警示函》与《监管警示》后高度重视，及时向公司董事、监事、高级管理人员

和相关部门进行了传达，对《警示函》与《监管警示》中涉及的问题进行了全面核查和

针对性的分析研讨，同时按照相关法律法规、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司

募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《上市公司监管指引第 5 号——上市

公司内幕信息知情人登记管理制度》等相关规定及上海证券交易所的相关规则，结合公

司实际情况，制定整改措施，明确责任，并对《警示函》与《监管警示》中涉及的问题

进行了整改，具体募集资金使用及披露相关的问题及其整改情况如下：

（一）募集资金专户设立未履行审议程序

公司于 2015 年和 2020 年 2 次非公开发行股票募集资金。公司设立的与非公开发行

股票募集资金有关的专项账户未履行董事会批准程序，不符合《上市公司监管指引第 2

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)第四条、

《上

市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告

[2022]15 号)第五条规定。

整改措施：

经公司核查，上述问题系公司对募集资金专户开立的审议程序理解存在偏差。对此

公司一方面由董事会秘书组织全体董事、相关财务及证券工作人员针对募集资金专户设

立未授权等问题进行《募集资金存放与使用专项培训》，认真学习《上市公司监管指引第

法规及公司《募集资金管理制度》，确保今后公司能严格按照相关规则设立募集资金专

户，履行相应的审议程序。

另一方面，公司核查了目前仍在正常使用的 2015 年和 2020 年非公开发行股票设立

的募集资金专项账户的具体情况，并根据相关法律法规及规章制度的要求，于 2022 年

专户的议案》，对相关募集资金专户设立补充履行了董事会审议程序，并进行了披露。详

见公司于 2022 年 10 月 22 日在上海证券交易所网站披露的《福达股份第五届董事会第

三十次会议决议公告》

（公告编号：2022-064）。后续公司将持续监督，确保今后能严格

按照相关规则设立募集资金专户，履行相应的审议程序。

（二）募集资金置换不规范

公司子公司桂林福达曲轴有限公司于 2017 年使用募集资金置换先期投入募投项目

的自有资金，涉及金额 816.28 万元。该置换事项未经董事会审议通过，未经会计师事务

所出具鉴证报告，未经独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，亦未按要求予

以披露。上述情形不符合《上市公司监管指引第 2 号一一上市公司募集资金管理和使用

的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)第十条规定，同时涉及事项未按要求披露，违反

了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 40 号)第二条第一款规定。

整改措施：

针对募集资金置换不规范问题，公司董事会秘书组织相关工作人员进行核查，发现

该问题系财务人员付款时操作失误，误将自有资金作为募集资金支付项目款，发现该问

题后又将资金从募集资金专户归还回去。

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

对此公司一方面由董事会秘书以及财务总监组织相关财务工作人员针对募集资金

置换不规范等问题进行《募集资金存放与使用专项培训》，学习募集资金存放与使用的

法律法规及相关规则，强化募集资金存放与使用的意识，同时公司已建立内部审核机制，

定期对募集资金使用与管理进行审查，严格规范募集资金的使用，杜绝再次出现类似行

为。另一方面，公司针对上述子公司于 2017 年使用募集资金 816.28 万元置换先期投入

自有资金的具体情形进行了核查，并根据《上市公司监管指引第 2 号一一上市公司募集

资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)等法律法规，补充履行了相关审

议程序，于 2022 年 11 月 4 日召开第五届董事会第三十二次会议和第五届监事会第二十

一次会议，审议通过了《关于补充确认使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，对

相关募集资金置换事项补充履行了审议程序，会计师事务所已出具鉴证报告，独立董事、

保荐机构已发表明确同意意见，并按要求予以了披露。详见公司于 2022 年 11 月 5 日在

上海证券交易所网站披露的《福达股份关于补充确认使用募集资金置换预先投入自筹资

金的公告》

（公告编号：2022-072）、

《福达股份独立董事关于第五届董事会第三十二次会

议相关议案的独立意见》、《桂林福达股份有限公司以自筹资金预先投入年产 40 万件曲

轴自动化生产线技术改造项目的鉴证报告》、

《关于桂林福达股份有限公司使用募集资金

置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的专项核查意见》。

后续公司将加强管理，定期对募集资金使用与管理进行审查，严格规范募集资金的

使用，杜绝再次出现类似行为。

（三）未严格按照约定用途使用募集资金

目间交叉混用情况，涉及金额合计 1,590.28 万元，均已在当年完成整改。上述专户资金

混用情形不符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要

求》(证监会公告[2012]44 号)第五条规定。

整改措施：

针对未按约定使用募集资金问题，经董事会秘书及财务总监的组织核查，发现上述

问题是由于 2015 年非公开发行的再融资项目，募投项目和募集资金账户比较多，同时

管理募集资金项目的财务人员有更换，在付款时出现财务人员错误使用了募投账户，造

成了账户间交叉付款，相关问题均已在当年完成整改。对此，公司董事会秘书以及财务

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

总监已组织相关财务工作人员针对募集资金交叉混用等问题进行《募集资金存放与使用

专项培训》，学习募集资金存放与使用的法律法规及相关规则，强化募集资金存放与使

用的意识，同时公司已建立内部审核机制，定期对募集资金使用与管理进行审查，严格

规范募集资金的使用，杜绝再次出现类似行为。

（四）募集资金现金管理及披露不规范

一是未对在 2016 年 12 月至 2017 年 3 月及 2019 年 4 月至 2020 年 3 月期间循环使

用闲置募集资金进行现金管理的事项履行董事会审议程序，未获取独立董事、监事会、

保荐机构明确同意意见并予以披露。二是未披露 2017 年 3 月至 2019 年 3 月循环使用闲

置募集资金购买结构性存款的现金管理事项。上述情形不符合《上市公司监管指引第 2

号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)第七条第三

款规定，同时涉及事项未按要求披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令

第 40 号)第二条第一款规定。

整改措施：

经核查，2016 年 12 月至 2017 年 3 月期间购买理财是由于财务工作失误，在前次董

事会决议失效期间使用募集资金购买理财；2019 年 4 月至 2020 年 3 月期间，公司使用

的募集资金购买结构性存款等，相关工作人员对理财产品的范围存在误解，未将结构性

存款视为理财产品，并提交董事会进行审议及披露。2017 年 3 月至 2019 年 3 月公司循

环使用闲置募集资金购买结构性存款属于银行存款，相关工作人员对理财产品的范围存

在误解，未将结构性存款视为理财产品，因而未进行披露。

针对募集资金现金管理存在的问题，一方面公司董事会秘书以及财务总监已组织相

关财务人员、证券工作人员针对募集资金现金管理审议及披露不规范等问题进行《募集

资金存放与使用专项培训》，认真学习《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资

金管理和使用的监管要求》、

《上市公司信息披露管理办法》等相关规则，明确募集资金

现金管理的范围，强化使用募集资金进行现金管理的审议程序及相关信息披露事项，并

要求其严格遵守相关法律法规以及公司内部规章制度和定期审查制度，严格履行审议程

序及信息披露义务，积极维护上市公司及股东利益。

另一方面，公司针对上述募集资金现金管理及披露不规范问题进行了仔细核查，并

补充履行相关审议程序及披露义务。具体如下：

桂林福达股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

环使用闲置募集资金进行现金管理的具体情况，并根据《上市公司监管指引第 2 号一一

上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)等法律法规，补充

履行了相关审议程序，于 2022 年 10 月 28 日召开第五届董事会第三十一次会议及第五

届监事会第二十次会议，审议通过了《关于补充确认使用部分闲置募集资金进行现金管

理的议案》，对相关未审议的募集资金现金管理事项进行了补充审议，独立董事、保荐机

构已发表明确同意意见，并按要求予以了披露。

结构性存款的具体情况，并根据相关法律法规对上述未披露的使用闲置募集资金购买结

构性存款的具体事项进行了补充披露。具体详见公司于 2022 年 10 月 29 日在上海证券

交易所网站披露的《福达股份第五届董事会第三十一会议决议公告》

（公告编号：2022-

《福达股份第五届监事会第二十次会议决议公告》

（公告编号：2022-068）、

《福达

股份关于补充确认使用部分闲置募集资金进行现金管理事项暨补充披露现金管理进展

的公告》

（公告编号：2022-069）、

《福达股份独立董事关于第五届董事会第三十一次会议