全球快讯:九丰能源: 致同会计师事务所关于公司2022年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

 关于江西九丰能源股份有限公司

       鉴证报告

(相关资料图)

 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

                  目 录

关于江西九丰能源股份有限公司 2022 年度募集资金

存放与实际使用情况鉴证报告

江西九丰能源股份有限公司 2022 年度募集资金

存放与实际使用情况的专项报告

                               致同会计师事务所（特殊普通合伙）

                               中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号

                               赛特广场 5 层 邮编 100004

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         关于江西九丰能源股份有限公司

               鉴证报告

                        致同专字（2023）第 440A001289 号

江西九丰能源股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的江西九丰能源股份有限公司（以下简称九丰能

源公司）《2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称

“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

  按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管

要求（2022 年修订）》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——

规范运作》的要求编制 2022 年度专项报告，保证其内容真实、准确、完整，

不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是九丰能源公司董事会的责任，我

们的责任是在实施鉴证工作的基础上对九丰能源公司董事会编制的 2022 年度

专项报告提出鉴证结论。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息

审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2022 年度专

项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合九丰能

源公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程

序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

  经审核，我们认为，九丰能源公司董事会编制的 2022 年度专项报告符合

《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求

（2022 年修订）》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范

运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了九丰

能源公司 2022 年度募集资金的存放和实际使用情况。

              江西九丰能源股份有限公司

                      专项报告

  根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求

（2022年修订）》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》

有关规定，现将九丰能源公司2022年度募集资金存放与使用情况说明如下：

  一、募集资金基本情况

  （一）实际募集资金金额、资金到位时间

  经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕1437号核准，并经上海证券交易

所同意，九丰能源公司向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票8,296.9866万股，

发行价为每股人民币34.57元。截至2021年5月19日，九丰能源公司共募集资金

元，扣除其他剩余发行费用3,015.05万元后，募集资金净额为267,736.30万元。

  上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）（致同验字（2021）

第440C000266号）《验资报告》验证。

  （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。

  截至2021年12月31日，九丰能源公司募集资金累计投入募投项目85,712.42万元，

扣除手续费、汇兑损益，加上银行累计存储利息及理财收益后，尚未使用的金额为

万元，募集资金专户余额为62,847.44万元）。

  （1）以募集资金直接投入募集投资项目（以下简称“募投项目”）22,176.04万

元，扣除手续费、汇兑损益，加上银行累计存储利息及理财收益后，尚未使用的募

集资金余额162,738.22万元，其中：临时补充流动资金100,000.00万元、购买银行定期

存单60,000.00万元，募集资金专户余额为2,738.22万元。

  综上，截至2022年12月31日，募集资金累计投入107,888.46万元，扣除手续费、

汇兑损益，加上银行累计存储利息及理财收益后，尚未使用的金额为162,738.22万元。

  二、募集资金存放和管理情况

  （一）募集资金的管理情况

  为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，九丰能源公司依照《上市

公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》

和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（等文件的规定，

结合本公司实际情况，制定了《江西九丰能源股份有限公司募集资金使用管理办法》

（以下简称管理办法）。该管理办法于2022年4月11日经本公司董事会二届第十七次

会议以及于2022年5月5日经本公司2021年年度股东大会审议通过。

  根据管理办法并结合经营需要，九丰能源公司及全资子公司广东九丰能源集团

有限公司（以下简称“九丰集团”）、和谐船运有限公司（以下简称“和谐船运”）、

新加坡木兰精神航运有限公司（以下简称“木兰航运”）在银行设立募集资金使用

专户，与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，自2021

年5月起对募集资金实行专户存储，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专

用；九丰能源公司全资子公司前进者船运有限公司（以下简称“前进者船运”）在

银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储

三方监管协议》，自2022年5月起对募集资金实行专户存储，对募集资金的使用实施

严格审批，以保证专款专用。截至2022年12月31日，九丰能源公司及子公司均严格

按照《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。

  （二）募集资金专户存储情况

  截至2022年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：

                                            存储余额原

 开户银行         银行账号             账户类别   币种                   存储余额本币

                                              币

中信银行广州

  分行     8110901011701285215   专用账户   人民币   4,316,321.80    4,316,321.80

中国工商银行

东莞厚街支行

广发银行广州

 番禺支行

中信银行广州

  分行

中信银行广州   8110900193301304186-0   单位外币经常

                                           美元               -               -

  分行             00002           项下活期存款

                                  非金融机构

中信银行广州

   分行

                                    存款

中信银行广州   8110900193201304226-0   单位外币经常

                                           美元               -               -

  分行             00002           项下活期存款

                                  非金融机构

中信银行广州

  分行

                                    存款

中信银行广州                            非金融机构

  分行      8110914013501315127    NRA外币活期   美元      54,803.82      382,168.96

                                    存款

合 计                                                             27,382,155.41

  截至2022年12月31日，募集资金累计投入募投项目107,888.46万元，扣除手续费、

临时补充流动资金、购买的银行定期存单、汇兑损益，加上银行累计存储利息及理

财收益后，九丰能源公司募集资金专户余额为2,738.22万元，尚未从募集资金专户置

换的募投项目投入0.00万元。

  注：1、以上币种为美元的账户均按2022年12月31日汇率美元兑换人民币6.97340折算。

  三、本年度募集资金的实际使用情况

  （一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况。

  本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。

  募集资金投资项目无法单独核算效益的原因：

  九丰能源公司“购建1艘LNG运输船”、“购建1艘LPG运输船”项目的制定主要

系LNG与LPG运输船为产业链的核心资产，购建自有LNG与LPG运输船有利于九丰能

源公司掌握行业稀缺资源，提高对LNG与LPG运输环节的自主性与控制力，加强从境

外供应商采购的综合实力，有利于抓住天然气行业发展的黄金机遇，促进九丰能源

公司业务进一步发展。目前LNG运输船、LPG运输船均在建设中。

  “补充流动资金及偿还银行借款”项目能够进一步降低九丰能源公司资产负债

率，提升偿债能力与资产流动性，优化九丰能源公司的财务结构，增强九丰能源公

司抵御财务风险的能力，增强九丰能源公司资金实力，更好地促进业务发展，为九

丰能源公司未来业务健康持续发展奠定良好的基础。

  上述募集资金投资项目有利于增强九丰能源公司经营实力，提高九丰能源公司

在LNG、LPG远洋运输环节的自主性与控制力，项目效益反映在九丰能源公司的整体

经济效益中，无法单独核算。

  （二）募投项目先期投入及置换情况。

  截至2022年12月31日，九丰能源公司不存在募投项目先期投入及置换情况的情

况。

  （三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

会第八次会议，分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议

案》，同意九丰能源公司在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，使用不超过

董事会审议批准之日起不超过12个月，到期及时归还到募集资金专用账户。2021年

度，九丰能源公司使用闲置募集资金115,000.00万元人民币暂时补充流动资金未归还

至募集账户，截至2022年10月10日，九丰能源公司已将闲置募集资金115,000.00万元

人民币暂时补充流动资金全部归还至募集资金专用账户。

事会第十八次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资

金的议案》，同意九丰能源公司在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，

使用不超过100,000万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自九丰

能源公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期及时归还或按募集资金投资项

目需求提前归还至募集资金专用账户。截至2022年12月31日，九丰能源公司使用闲

置募集资金100,000.00万元人民币暂时补充流动资金尚未归还至募集账户。

  （四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。

第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同

意公司以暂时闲置的募集资金购买兴业银行单位大额存单，九丰能源公司于2021年8

月23日使用闲置募集资金6,044.59万元人民币购买兴业银行单位大额存单，其中购买

日前利息44.59万元于2021年归还至募集账户，本金6,000.00万元及利息收入60.61万元

于2022年3月18日到期归还至募集账户。

六次会议，分别审议通过《关于调整暂时闲置募集资金进行现金管理额度及期限的

议案》，同意九丰能源公司在确保不影响正常经营、不影响募集资金项目建设的前

提下，增加使用不超过人民币75,000.00万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管

理，增加后闲置募集资金的现金管理总额度为不超过人民币195,000.00万元（含本数），

用于购买安全性高、流动性好、低风险、稳健型的保本型理财产品，并经于2021年9

月10日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过，有效期限自股东大会审议通过

之日起至2022年6月30日。在决议有效期内，上述额度可循环滚动使用。

  九丰能源公司于2022年1月18日使用闲置募集资金60,000.00万元人民币，购买了

中国工商银行股份有限公司东莞厚街支行结构性存款产品，产品名称“中国工商银

行挂钩汇率区间累计型法人人民币结构性存款产品-专户型2022年第054期T款”，产

品期限90天，自2022年1月28日至2022年4月28日止。该理财产品已到期赎回，收回本

金60,000.00万元，实际获得理财收益371.19万元。截至2022年4月29日，本金及理财收

益已全部直接归还至募集资金账户。

  九丰能源公司于2022年3月25日使用闲置募集资金7,000.00万元人民币，购买了中

国工商银行股份有限公司东莞厚街支行结构性存款产品，产品名称“中国工商银行

挂钩汇率区间累计型法人人民币结构性存款产品-专户型2022年第125期A款”，产品

期限94天，自2022年3月25日至2022年6月27日止。该理财产品已到期赎回，收回本金

全部直接归还至募集资金账户。

第十二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，

同意公司及子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理，现金管理投资品种为结构

性存款、大额存单等安全性高的保本型产品，单日最高余额不超过人民币100,000.00

万元，授权有效期限自第二届董事会第十七次会议审议通过之日起12个月。九丰能

源公司分别于2022年5月12日使用闲置募集资金60,000.00万元人民币，购买了中国工

商银行股份有限公司东莞厚街支行的大额存单，产品期限自2022年5月12日起至无固

定期限。截至2022年12月31日，本金及持有收益尚未归还至募集资金账户；2022年7

月21日使用闲置募集资金7,500.00万元人民币，购买了中国工商银行股份有限公司东

莞厚街支行的大额存单，产品期限自2022年7月21日至2022年12月27日止。该理财产

品已赎回，收回本金7,500.00万元，实际获得理财收益102.91万元。截至2022年12月30

日，本金及理财收益已全部直接归还至募集资金账户。

  （五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

  截至2022年12月31日，九丰能源公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归

还银行贷款情况。

  （六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

  截至2022年12月31日，九丰能源公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包

  括收购资产等）的情况。

  （七）节余募集资金使用情况。

  截至2022年12月31日，本次募投项目尚未结项，不存在募集资金结余的情况。

  （八）募集资金使用的其他情况。

会第五次会议审议通过《关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨对全资子公司

增资的议案》，同意九丰能源公司根据项目实施需要，新增境外全资子公司和谐船

运为募集资金投资项目“购建2艘LNG运输船”项目实施主体，由九丰集团与和谐船

运各负责购建1艘LNG运输船，募投项目其他内容保持不变。

  考虑到项目进展及付款周期，九丰能源公司以募集资金100,000万元人民币向九

丰集团增资，九丰集团以募集资金5,000万美元等值人民币向境外全资子公司木兰航

运增资，再由木兰航运以募集资金5,000万美元等值人民币向境外全资子公司和谐船

运增资。增资完成后，九丰集团、木兰航运、和谐船运仍为公司全资子公司。截至

  根据募投项目实施计划，报告期内，九丰集团向境外全资子公司木兰航运合计

增资3,100万美元，由木兰航运分别向募投项目实施主体和谐船运增资2,300万美元、

向前进者船运增资800万美元，用于募投项目的相关款项支付。

  四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

金投资项目。变更募集资金投资项目情况详见附件2。

  （一）取消或者终止原募投项目，实施新项目或补充流动资金；

六次会议，分别审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，于2021年9

月10日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过，同意终止“购建2艘LNG运输船”

项目中由九丰集团负责购建的1艘LNG运输船（计划投资金额106,368.15万元），变更

募集资金46,032.63万元投入“购建1艘LPG运输船”项目，实施主体为公司境外全资

子公司前进者船运有限公司，不足部分以公司自有资金投入。变更后剩余60,335.52

万元募集资金暂时存放于募集资金专户，暂不确定具体投向。

  （二）变更募投项目实施主体，但科创公司及其全资或者控股子公司之间变更

的除外；

  无。

  （三）变更募投项目实施方式；

  截至2022年12月31日，九丰能源公司无变更募投项目实施方式。

  （四）本所认定的其他情形。

  无。

  五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

  （一）对外转让或置换前使用募集资金投资该项目情况

  截至2022年12月31日，九丰能源公司无对外转让或置换前使用募集资金投资该

项目情况。

  （二）对外转让或置换的收益情况

  截至2022年12月31日，九丰能源公司无对外转让或置换的收益情况。

  （三）置换进入资产的运行情况

  截至2022年12月31日，九丰能源公司无置换进入资产的运行情况。

  六、募集资金使用及披露中存在的问题

  根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求

（2022年修订）》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作）》

有关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。

  七、保荐机构专项核查报告的结论性意见

与使用情况出具了《关于江西九丰能源股份有限公司2022年度募集资金存放与实际

使用情况的专项核查意见》，专项核查报告认为，九丰能源公司2022年度募集资金

存放和使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——

上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法规和文件的规定，对募集资金进行

了专户存放和专项使用，不存在损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的

情形。

附件   :

                             江西九

附表 1:

                                                                                                               黢

芥失 资 6》 总额                                                                267,736,30   本年度投入苏集                                                        22,176,04

变史川途的苏集资 金总额                                                              106,36815

                                                                                       已累计投入募集 资金总                                                   107,888,46

变 更用途 的募集资金总额 比例                                               39.73%

            己变 更项                                                                                截至期末累计投

                                                                                                         截命期术投 项 口达到预            项 日可行性

           目,含 部分   募集 资金承诺          调整后投 资总        截 至期末承诺             本年 度投入         截至期末 累计 入金额与承诺投                      是否达到

  承诺投 资项 目                                                                                               入进度(%) 定可使用状 本年度实现      是 否发生重

           变史 〈如     投 资总额             额            投 入 6》 额 (1)         金额             投 入金额(2)  入金额的详额               的效益     秃

                                                                                                                            预计效宝

                                                                                                         (4)=(2)`(1)             态 日期                大变化

             有)                                                                                       (3)=(2)ˉ (1)

 购建 1艘 LNG运

                                                                                                                                                "i

              无       106,368.15     106,368,15      106,368.15         16,597.00      47,309.42      -59,058.73      44.48o%。   2024年 1月

输船

 购建 1艘 LNG运

              有       106,368.15

输船

 购建 1艘 LPG运

              有                       46,032.63       46,032.63         5,579.04        5,579.04      一钅0,453.59      12,12% 2024年 1月           否

输船

 未明确投 向的                                                                                              -60,335.52

              亻                       60,335.52       60,335.52                                                            o%

募集资金

              Jˉ

 补充流动 资金

              无       55,000.00       55,000.00       55,000.00                        55,000.00                        100%     2021年 5月       否

及偿还银行借款

       合计               267,736,30     267,736.30       267,736,30         22,176.04     107,888.46      ˉ

未达到计划进度原 因                                                                                                            无

项 目可行性发生重 大变化 的情 况说 明                                                                                                 无

珞失资 个投 资项 |l先 期投入 及 P1换 怙况                                                                                            无

                                                                     详见江 西九丰能源股 份有限公司2022年 度募集资金存放与实际使用情况 的专项报 告三 (三                        )

用 闲置募集资金暂时 补充流动 资金情况

                                                                     详见江西九丰能源股份有限公司2022年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告三 (四 〉

对闲置募集资金进行现 金管理 ,投 资相关产 品情况

lll超   夯资金永久补充流动资金或们 还银行贷款怙况                                                                                          无

募集 资金结余的金额及形成 原因                                                                                                      无

募集 资金其他使用情况                                                          详见江西九丰能源股份有限 公司2022年 度募集 资金存放与实际使用情况 的专项报告三 (八 ).

附表 2:                                                                                         份

                                                                                                          `△

                                                                                                          逮    匆

                                       变更后项 目 截至期末计划 本年 度实                     实 际i累盱掇 d黔 争进度                                           变 更后 的项 H町

                                                                                 入 金抓 p 过“

                           对应 的原项                                                                                       本年 度实现 是 否达 到 预

          变 更 后 的项   H                 拟投入募集 累计投 资金额 际投入金                                  %)                       状                   行性是 否发生重

                               H                                                 (2) ~                                   的效益     计 效益

                                        资金总额    (1)    额                                    蚋 剽蚌               日期                          人变化

    购建 1艘 LPG运 输船          购建 1艘 LNG    46,032,63       461032,63    5579,04      5579.04     12,12   2024年 1月                         7・

                                                                                                                                            `

        未 明确投 向的募 集 资金      运输船         60,335,52       60,335,52

             合计                        106J368,15      106,368.15   5,579,04     5,579.04

                                                               ,九 革 能源 公司 召开第 二 属董事 会第十 次 会议及 第 二 属 监事会 第六次会议 ,分 别审议通过

                                                     《关于变更部分募集 资金投 资项 目的议案 》 ,于 2021年 9月 日    0日 召开 的2021年 第二 次临时股 东大会 审议通

                                                              “

                                                    过 ,|司 意终止 购建2艘 LNG运 输船"项 日巾由九丰集 团负责购建 的1艘 LNG运 输船 (计 划投 资金额 106,368,15

                                                                                 “             ”

                                                    万元 ),变 更募集 资金46,03⒉ 63万 元投入 购建 1艘 LPG运 输船 项 日,实 施主体为公司境外 全资子 公司前进

                                                    者船运 ,不 足部分 以九丰能源 公 司 自有 资金投入 。变更后剩余 60,33⒌ 52万 元募集 资金 暂时存放于募集 资金

                                                    专户 ,暂 不决定确定具体投 向 。

                                                    九丰能源 公司于2021年 08月 23日 公告 中国国际金融股份有 限公司关于江西九丰能源 股份有 限公司变更部

                                                    分募集 资金投 资项 H事 项 的核查 意见 ,披 露投 资项 目具体 原 因 :“ 购建 2艘 LNG运 输船"项 H的 制定丰要系

变 更原 囚 、决策程序及信 息披 露情况 说明                            LNG运 输船 为行业 的核心资产 ,购 建 自有 LNG运 输船 有利于九革能源 公 司掌握行业稀缺 资源 ,提 高对

                                                    LNG运 输环节 的 自主性 与控制 力 ,加 强从境外供应商采购 的综合实力 ,有 利于抓住大然气行业发展 的黄

                                                    金机遇 ,促 进九丰 能源 公司业务进 一 步发展 。九丰 能源 公司为加快构建 自有运 力 ,于 2020ˉ 2021年 在 LNG

                                                                                       “            “          “

                                                    运输 船市场价格 的低位 ,购 买 了 3艘 LNG运 输船 GLOBAL ENERGY"、 LNG PiOneeF与 Abadr。 此 外 ,九 丰 能

                                                    源 公司还 与  LNG运 输船租赁商保持 了长期友好合作 ,对 于 自有运 力无法满足 的业务 需求 ,九 丰 能源公司

                                                    可 以通过 租赁   LNG运 输 船灵活满 足公 nj LNG业 务运输 需要 。同时 ,鉴 于 LPG产 品亦 为公 司重要 的主营产

                                                    品之 一 ,自 建 LPG运 输船满 足境 外采购 需求 ,符 合 九丰 能源 公司主业 发展 需求及 战略规划 。 因此 ,为 提

                                                                                                                   “

                                                    高募集 资 金使用效率 ,促 进 LPG业 务 与 LNG业 务实现进 一 步发展 ,九 丰能源 公司将 原 购 建 2艘 LNG运 输

                                                    船 "募 投项 目调整为购 建 1艘 LNG运 输船 、购建 1艘 LPG运 输船 。

未达 到计划进度的情况和原 因                                                                                       无

变 史后的项 日可行性 发生重大变化 的情 况说 明                                                                            无

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