大参林: 关于大参林医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告-焦点短讯

               目    录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告……………………………第 1—2 页

二、前次募集资金使用情况报告……………………………… 第 3—14 页

【资料图】

三、附件…………………………………………………………第 15—18 页

  (一) 本所营业执照复印件……………………………………第 15 页

  (二) 本所执业证书复印件……………………………………第 16 页

  (三) 本所签字注册会计师执业证书复印件……………第 17—18 页

        前次募集资金使用情况鉴证报告

                 天健审〔2023〕2-3 号

大参林医药集团股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的大参林医药集团股份有限公司（以下简称大参林公司）管

理层编制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供大参林公司非公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意本鉴证报告作为大参林公司非公开发行股票的必备文件，随同其他申报

材料一起上报。

  二、管理层的责任

  大参林公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证

券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定编制《前次

募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对大参林公司管理层编制的上述报

告独立地提出鉴证结论。

  四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

                  第 1 页 共 18 页

获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的

程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，大参林公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中

国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实

反映了大参林公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：

      中国·杭州             中国注册会计师：

                        二〇二三年一月十八日

                  第 2 页 共 18 页

               大参林医药集团股份有限公司

               前次募集资金使用情况报告

中国证券监督管理委员会：

  现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，将本公司截至 2022

年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。

  一、前次募集资金的募集及存放情况

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  经中国证券监督管理委员会《关于核准大参林医药集团股份有限公司公开发行可转换公司

债券的批复》（证监许可〔2018〕2226 号）核准,本公司向社会公开发行可转换公司债券 1,000

万张，发行价格为每张 100.00 元，募集资金总额为人民币 100,000.00 万元，扣除承销及保荐

费 1,500 万元后的募集资金为 98,500.00 万元，已由保荐机构（主承销商）中信建投证券股份

有限公司于 2019 年 4 月 10 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、会计师、资信评

级、信息披露及发行手续费等其他发行费用 235.80 万元，加上发行费用中可抵扣进项税 98.25

万元，本次实际募集资金净额为 98,362.45 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务

所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕2-11 号）。

  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

                                               金额单位：人民币万元

  开户银行                    银行账号            初始存放金额

 招商银行股份有限公司广州珠海支行    120906764710899        43,500.00        3,670.65

 汇丰银行（中国）有限公司广州分行    629138397011           30,000.00        2,668.67

 兴业银行股份有限公司广州康王路支行   398460100100069187     25,000.00        7,913.38

  合   计                                     98,500.00       14,252.70

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券

  经中国证券监督管理委员会《关于核准大参林医药集团股份有限公司公开发行可转换公司

                      第 3 页 共 18 页

债券的批复》（证监许可〔2020〕1981 号）核准，本公司向社会公开发行可转换公司债券 1,405

万张，发行价格为每张 100.00 元，募集资金总额为人民币 140,500.00 万元，扣除承销及保荐

费（不含税）1,325.47 万元后实际收到的金额为 139,174.53 万元，已由保荐机构（主承销商）

中信建投证券股份有限公司于 2020 年 10 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、

审计验资费、资信评级费和发行手续费等其他发行费用 226.52 万元，本次实际募集资金净额为

其出具《验资报告》（天健验〔2020〕2-55 号）。

  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

                                                  金额单位：人民币万元

   开户银行                       银行账号             初始存放金额

  兴业银行股份有限公司广州天河北支行     391040100100332538      40,590.00        3,719.97

  中国银行股份有限公司广州中山八路支行

  上海浦东发展银行股份有限公司广州市东

  山支行

  广发银行股份有限公司广州广发大厦支行    9550880222011000142                        124.68

  招商银行股份有限公司广州海珠支行      120918373210788                              1.70

   合   计                                        139,174.53      14,805.05

  二、前次募集资金使用情况

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  本次公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表见本报告附件 1-1。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券

  本次公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表见本报告附件 1-2。

  三、前次募集资金变更情况

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  公司于 2020 年 7 月 13 日召开了第三届董事会第七次会议，会议审议通过了《公司关于部

分募投项目变更及延期的议案》，增加运营中心建设项目投资额 15,000.00 万元，项目预计完

成期限延长至 2022 年 12 月 31 日，减少玉林现代饮片基地项目投资额 15,000,00 万元。调整后，

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玉林现代饮片基地项目的投资额为 8,362.45 万元（由于公司 2019 年可转债募集资金总额为

林现代饮片基地项目的募集资金使用金额）。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券

  截至 2022 年 12 月 31 日，本次发行不存在变更募集资金投资项目的情况。

  四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  直营连锁门店建设项目的实际投资总额与承诺投资金额不存在差异。

  玉林现代饮片基地项目及运营中心建设项目尚在建设中，不存在前次募集资金项目的实际

投资总额与承诺的差异。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券

  南宁大参林中心项目实际使用募集资金为 26,155.69 万元，与承诺投资金额 25,668.00 万

元差异 487.69 万元，主要系项目已基本建设完成，超出部分为少量募集资金理财及利息收益对

项目支出所致。

  汕头大参林医药产业基地项目（粤东运营中心）实际使用募集资金为 17,437.59 万元，与

承诺投资金额 17,340.00 万元差异 97.59 万元，主要系项目已基本建设完成，超出部分为少量

募集资金理财及利息收益对项目支出所致。

  五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  本次公开发行可转换公司债券募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券

  本次公开发行可转换公司债券募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。

  六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  截至 2022 年 12 月 31 日止，2019 年度公开发行可转换公司债券募集资金实际效益情况详见

报告附件 2-1。对照表实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

  运营中心建设项目建成后，能扩大公司营运中心面积，整体提升在物流、办公等方面的营

运能力，是公司整体经营需求的有益补充，无法单独核算效益。

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  本次募集资金投资项目不存在累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券

  截至 2022 年 12 月 31 日止，2020 年度公开发行可转换公司债券募集资金实际效益情况详见

报告附件 2-2。对照表实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

  (1) 新零售及企业数字化升级项目

  本项目建设完成后，将进一步提升公司的信息化水平，构建公司基于数字化、智能化、系

统化的智慧管理体系，无法单独核算经济效益。

  (2) 南宁大参林中心项目

  本项目主要作为公司在广西壮族自治区的运营中心、面向公司内部提供仓储及物流配送、

员工配套宿舍等，不直接产生效益，经济效益无法直接测算。本项目建成后，将提高公司在广

西的运营能力、物流配送能力，为广西市场提供良好的中后台支撑体系，有利于加快公司在广

西的连锁门店布局。

  (3) 汕头大参林医药产业基地项目(粤东运营中心)

  本项目主要作为公司在广东省粤东地区的运营中心、面向公司内部提供仓储及物流配送等，

不直接产生效益，经济效益无法直接测算。本项目建成后，将提高公司在广东省粤东地区的运

营能力、物流配送能力，为粤东市场提供良好的中后台支撑体系，有利于加快公司在粤东地区

的连锁门店布局。

  (4) 南昌大参林产业基地项目(一期)

  本项目主要作为公司在江西省的运营中心、面向公司内部提供仓储及物流配送等，不直接

产生效益，经济效益无法直接测算。本项目建成后，将提高公司在江西省的运营能力、物流配

送能力，为江西市场提供良好的中后台支撑体系，有利于加快公司在江西地区的连锁门店布局。

  (5) 茂名大参林生产基地立库项目

  本项目面向公司内部提供仓储及物流配送等，不直接产生效益，经济效益无法直接测算。

本项目建成后，将进一步提高公司在广东省的物流配送能力。

  (6) 老店升级改造项目

  本项目建设完成后，将改善门店形象、提高门店辨识度，提升消费者的购物体验，对门店

经营成果产生有利影响，无法单独核算效益。

  (7) 补充流动资金

  公司拟将募集资金中的 20,036.00 万元用于补充流动资金，补充流动资金属于非资本性支

出，无法单独核算效益。

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  本次募集资金投资项目不存在累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。

  七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

  本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。

  八、闲置募集资金的使用

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

司使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资

金，在不影响公司募投项目正常实施进度的情况下，同意公司使用不超过人民币 50,000.00 万

元的闲置募集资金购买期限不超过 12 个月的低风险、保本型理财产品。公司独立董事、监事已

经分别对此议案发表了同意的意见。2020 年 6 月 19 日，本公司召开了第三届董事会第六次会议、

第三届监事会第六次会议，会议审议通过了《公司关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的

议案》，为提高闲置募集资金的使用效率，在确保日常经营资金需求和资金安全的前提下，公

司拟使用最高额度不超过 40,000.00 万元人民币闲置募集资金购买低风险、短期(不超过 12 个

月)、安全性高、流动性好的稳健型金融机构(银行、证券公司、信托公司等)理财产品。公司独

立董事、监事已经分别对此议案发表了同意的意见。2022 年 4 月 26 日，本公司召开了第三届董

事会第二十九次会议及第三届监事会第二十九次会议，会议审议通过了《公司关于使用部分闲

置募集资金购买理财产品的议案》，为提高闲置募集资金的使用效率，合理利用闲置募集资金，

在不影响正常经营的情况下，公司决定拟使用不超过 3.5 亿元的暂时闲置募集资金购买安全性

高、流动性好、有保本约定不超过 12 个月的理财产品，增加公司收益。公司独立董事、监事已

经分别对此议案发表了同意的意见。

元购买理财产品，累计赎回理财产品 140,000.00 万元，取得收益 999.98 万元。2021 年度公司

累计赎回理财产品 5,000.00 万元，取得收益 38.44 万元。2022 年度公司累计使用闲置募集资金

用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 25,000.00 万元暂时闲

置的募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司独立

                         第 7 页 共 18 页

董事、监事会、保荐机构已经分别对此议案发表了同意的意见。公司于 2019 年 8 月使用了

专用账户。

分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意将闲置募集资金不超过人民币 35,000.00 万

元暂时用于补充公司流动资金，使用期限自董事会审计通过之日起不超过 12 个月。公司独立董

事、监事会、保荐机构已经分别对此议案发表了同意的意见。公司于 2020 年 7 月使用了 30,000.00

万元募集资金补充流动资金，并于 2021 年 7 月已将上述暂时用于补充流动资金的闲置募集资金

人民币 30,000.00 万元归还至募集资金专用账户。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金

于使用部分闲置 2020 年可转债募集资金购买理财产品的议案》，为提高闲置募集资金的使用效

率，合理利用闲置募集资金，在不影响正常经营的情况下，公司决定拟使用不超过 8 亿元的暂

时闲置募集资金购买低风险、短期(不超过 12 个月)、保本型理财产品，增加公司收益。公司独

立董事、监事已经分别对此议案发表了同意的意见。

会议，会议审议通过了《公司关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，为提高闲置

募集资金的使用效率，合理利用闲置募集资金，在不影响正常经营的情况下，公司决定拟使用

不超过 3.5 亿元的暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定不超过 12 个月的理

财产品，增加公司收益。公司独立董事、监事已经分别对此议案发表了同意的意见。

用闲置募集资金 142,000.00 万元购买理财产品，2021 年度累计赎回 222,000.00 万元理财产品，

合计取得收益 1,611.79 万元。

会议，审议通过了《公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使

用不超过 45,000.00 万元暂时闲置的募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过

之日起不超过 12 个月。公司独立董事、监事会、保荐机构已经分别对此议案发表了同意的意见。

公司于 2021 年 9 月使用了 45,000.00 万元募集资金补充流动资金，并于 2021 年、2022 年分别

将上述暂时用于补充流动资金的人民币 8,000.00 万元、37,000.00 万元闲置募集资金提前归还

至募集资金专用账户。

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使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目

实施及募集资金使用的情况下，使用 2020 年公开发行可转换公司债券的募集资金补流不超过

还到募集资金专用账户。公司独立董事、监事会、保荐机构已经分别对此议案发表了同意的意

见。公司于 2022 年 11 月使用了 20,000.00 万元募集资金补充流动资金，并于 2022 年 12 月将

上述暂时用于补充流动资金的闲置募集资金人民币 20,000.00 万元归还至募集资金专用账户。

公司于 2022 年 12 月使用了 5,000.00 万元募集资金补充流动资金。

  九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

  (一) 2019 年公开发行可转换公司债券

  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金 87,442.52 万元，累计收到的银行存款

及理财产品利息扣除银行手续费等的净额 3,332.77 万元，剩余募集资金余额 14,252.70 万元。

公司剩余募集资金将继续用于各投资项目的建设。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金

  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计使用 121,904.05 万元，累计收到的银行存

款及理财产品利息扣除银行手续费等的净额 2,761.12 万元，剩余募集资金余额 19,805.05 万元。

公司剩余募集资金将继续用于各投资项目的建设。

  十、其他差异说明

  本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的

内容不存在差异。

  附件：1. 前次募集资金使用情况对照表

                                        大参林医药集团股份有限公司

                                            二〇二三年一月十八日

                        第 9 页 共 18 页

 附件 1-1

                       前次募集资金使用情况对照表（2019 年公开发行可转换公司债券）

                                                   截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：大参林医药集团股份有限公司                                                                                                        单位：人民币万元

 募集资金总额：                                      98,362.45               已累计使用募集资金总额：                                            87,442.52

                                                                      各年度使用募集资金总额：

 变更用途的募集资金总额：                                 15,000.00

 变更用途的募集资金总额比例：                                  15.25%

             投资项目                        募集资金投资总额                                     截止日募集资金累计投资额                              项目达到预定可使

                                                                                                                                用状态日期（或截

                                                                                                               实际投资金额与

 序       承诺投资项      实际投资项   募集前承诺         募集后承诺                       募集前承诺投         募集后承诺投                                     止日项目完工程

                                                       实际投资金额                                     实际投资金额       募集后承诺投资

 号         目          目      投资金额         投资金额                          资金额            资金额                                         度）

                                                                                                                金额的差额

         直营连锁门      直营连锁门                                                                                                            已完成

         店建设项目      店建设项目

         玉林现代饮      玉林现代饮

         片基地项目      片基地项目

         运营中心建      运营中心建

          设项目        设项目

     合   计                  100,000.00     98,362.45      87,442.52     100,000.00    98,362.45    87,442.52     -10,919.93

                                                          第 10 页 共 18 页

附件 1-2

                 前次募集资金使用情况对照表（2020 年公开发行可转换公司债券）

                                                截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：大参林医药集团股份有限公司                                                                                      金额单位：人民币万元

募集资金总额：                                  138,948.01        已累计使用募集资金总额：                                           121,904.05

                                                           各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：                                               2020 年：                                                20,847.94

变更用途的募集资金总额比例：                                             2021 年：                                                60,975.53

         投资项目                    募集资金投资总额                                 截止日募集资金累计投资额                           项目达到预定可

                                                                                                                 使用状态日期

                                                                                                   实际投资金额与

序   承诺投资项            募集前承诺        募集后承诺        实际投资金        募集前承诺        募集后承诺投                                  （或截止日项目

            实际投资项目                                                                    实际投资金额       募集后承诺投资

号     目              投资金额         投资金额           额           投资金额         资金额                                     完工程度）

                                                                                                    金额的差额

    医药零售门   医药零售门店

    店建设项目   建设项目

    老店升级改   老店升级改造

    造项目     项目

    新零售及企   新零售及企业

    级项目     目

    南宁大参林   南宁大参林中

    中心项目    心项目

    汕头大参林   汕头大参林医

    地项目(粤   目(粤东运营

                                                      第 11 页 共 18 页

    东运营中    中心)

    心)

    南昌大参林   南昌大参林产

    目(一期)   (一期)

    茂名大参林   茂名大参林生

    库项目     目

    补充流动资

    金

    合   计            140,500.00   138,948.01   121,904.05   140,500.00   138,948.01   121,904.05   -17,043.96

                                                    第 12 页 共 18 页

附件 2-1

            前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（2019 年公开发行可转换公司债券）

                                         截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：大参林医药集团股份有限公司                                                                         单位：人民币万元

     实际投资项目     截止日投资项                                        最近三年实际效益                      截止日

                          截止日累计                                                                       是否达到

                目累计产能利                                                                     累计实现

序号       项目名称             承诺效益                 2020 年           2021 年       2022 年                   预计效益

                  用率                                                                         效益

      直营连锁门

      玉林现代饮

      运营中心建

[注 1]直营连锁门店建设项目采取边开店、边运营的方式，项目建设期 3 年。公司新开业门店的市场培育期一般为两至三年，培育期的开办费及促

销费用投入较大，而门店客流量提升需要一定时间，培育期实现的效益较低，随着门店经营的成熟，效益会逐步提升。本项目最近三年实际效益符

合公司效益测算情况，至截止日累计实现效益达到预期效益

[注 2]该项目产生的经济效益无法直接测算

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附件 2-2

                前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（2020 年公开发行可转换公司债券）

                                     截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：大参林医药集团股份有限公司                                                                            金额单位：人民币万元

      实际投资项目                                                    最近三年实际效益

                   截止日投资项目                                                                   截止日         是否达到

                               截止日累计承诺效益

序                  累计产能利用率                                                                 累计实现效益        预计效益

         项目名称                                             2020 年      2021 年     2022 年

号

     新零售及企业数字化升

     级项目

     汕头大参林医药产业基

     地项目(粤东运营中心)

     南昌大参林产业基地项

     目(一期)

     茂名大参林生产基地立

     库项目

     [注 1]医药零售门店建设项目采取边开店、边运营的方式，项目建设期 3 年。公司新开业门店的市场培育期一般为两至三年，培育期的开办费及促销费用投入较

大，而门店客流量提升需要一定时间，培育期实现的效益较低，随着门店经营的成熟，效益会逐步提升。本项目最近三年实际效益符合公司效益测算情况，至截止日

累计实现效益达到预期效益

     [注 2]该项目产生的经济效益无法直接测算

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仅为大参林医药集团股份有限公司非公开发行股票项目申报之目的而提供文件的

复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同

意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

               第 15 页 共 18 页

仅为大参林医药集团股份有限公司非公开发行股票项目申报之目的而提供文件的

复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所

书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

               第 16 页 共 18 页

仅为大参林医药集团股份有限公司非公开发行股票项目申报之目的而提供文

件的复印件，仅用于说明李剑是中国注册会计师，未经李剑本人书面同意，

此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

            第 17 页 共 18 页

仅为大参林医药集团股份有限公司非公开发行股票项目申报之目的而提供文

件的复印件，仅用于说明周娅是中国注册会计师，未经周娅本人书面同意，

此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

            第 18 页 共 18 页

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标签： 使用情况 募集资金