热门：科新机电: 审计委员会年报工作规程（2022年10月）

                             审计委员会年报工作规程

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          四川科新机电股份有限公司

          审计委员会年报工作规程

            （2022年10月修订）

               第一章 总 则

  第一条 为完善四川科新机电股份有限公司（以下简称“公司”）治理机

制，充分发挥审计委员会在年报信息披露工作中的监督作用，合理保证年报披

露信息真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规

范运作》（以下简称“《自律监管指引第2号》”）、《公司章程》和《审计委

员会工作细则》等相关规定，并结合公司实际，制定本制度。

           第二章 年 报 工作职责和程序

  第二条 审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况

和投、融资活动等重大事项的情况汇报，并对有关重大问题进行实地考察。

  第三条 公司财务总监应在年审注册会计师进场审计前向审计委员会书面

提交本年度审计工作安排及其他相关材料。

  审计委员会应在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计报表，并

形成书面意见。

  第四条 审计委员会在审计前、审计期间及审计后应加强与会计师事务所的

书面沟通，包括但不限于：

  （一） 在年审注册会计师进场前，与注册会计师协商年审工作的时间安

排，并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试

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和评价方法以及本年度的审计重点；

  （二） 在召开董事会审议年报前，与年审注册会计师书面沟通初审意

见，并审阅经初审的公司财务会计报表；

  （三） 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，以书面的形式记

录督促的方式、次数和反馈结果；

  （四）审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行表决，形成决议后

提交公司董事会审核；

  （五）年审结束后，应对会计师事务所本年度的审计工作情况及其执业质

量做出全面客观的评价，达成肯定性意见并续聘为下一年度年审会计师事务所

时，应提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定意见的，应改聘会计师事

务所，审计委员会改聘下一年度会计师事务所时，应通过书面沟通的方式对前任

和拟改聘会计师事务所进行全面的了解和评价，形成意见后提交董事会决议，并

召开股东大会审议；

  （六） 在审计期间，如确需改聘会计师事务所，审计委员会应约见前任

和拟改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在公司改聘理

由的充分性上做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东

大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的

意见。

  第五条 审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督

部门提交的工作报告。

  第六条 审计委员会应根据公司内部控制检查监督工作报告及相关信息，

评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告，并提交公

司董事会审议，经会计师事务所审核鉴证的，应同时向董事会提交会计师事务

所出具的书面鉴证报告。

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  内部控制自我评估报告至少包括如下内容：

  （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

  （二）内部控制评价工作的总体情况；

  （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

  （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

  （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

  （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

  （七）内部控制有效性的结论。

  第七条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重

大风险，应及时向董事会和审计委员报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后

果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。

  第八条 与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应书面记录并由当事

人签字，公司存档保管。

              第三章   附   则

  第九条 本规则未尽事宜，审计委员会应当按照国家有关法律、法规、规范性

文件以及《公司章程》的有关规定执行。

  第十条 本规则由公司董事会负责制定、解释和修订。

  第十一条 本规则自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。

                        四川科新机电股份有限公司董事会

                            二 0 二 二 年十月十七日

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